凈息差和凈利差的區(qū)別凈息差 NIM(net interest margin):凈息差其實(shí)是凈利息收入的收益率，即凈利息收入與平均生息資產(chǎn)規(guī)模的比值(即凈利息收益率)。 凈息差,凈利息收入/平均生息資產(chǎn)規(guī)模 ,(利息收入,利息支出)/平均生息資產(chǎn)規(guī)模 ,(平均生息資產(chǎn)規(guī)模×生息率,平均付息負(fù)債規(guī)模×付息率)/平均生息資產(chǎn)規(guī)模 ,生息率,(平均付息負(fù)債規(guī)模/平均生息資產(chǎn)規(guī)模)×付息率 凈利差(Net Interest Spread,NIS):是指銀行的凈利息收入(利息收入減去利息支出)除以銀行總資產(chǎn)或利息類資產(chǎn)。凈利差是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的收入來源。 毛利差,生息率,付息率 或 凈利差,銀行利息凈收入(利息收入減去利息支出)/ 銀行總資產(chǎn) 或 用rL表示銀行加權(quán)平均貸款年利率，rD表示加權(quán)平均存款年利率，假設(shè)該國銀行利息類資產(chǎn)(總資產(chǎn))和利息類負(fù)債(總存款)均為A，同時假設(shè)該國各銀行的不良貸款率均為B。rN表示加權(quán)平均凈利差。 rN=[rLA(1-B)-rDA]/A=rL(1-B)-rD 凈利差與凈息差是兩個不同的概念，凈利差代表了銀行資金來源的成本與資金運(yùn)用的收益之間的差額，相當(dāng)于毛利率的概念，而凈息差代表資金運(yùn)用的結(jié)果，相當(dāng)于營業(yè)利潤率的概念。

銀行凈利差是銀行存貸款的利差;或者銀行吸收儲戶存款和上存央行/上級行的利差。凈息差的意思就是:利息收入以及利息開支之間的差額除以盈利資產(chǎn)平均值。 凈利差與凈息差之間的關(guān)系十分密切。在數(shù)量關(guān)系上，二者可大可小，原因就在于平均生息資產(chǎn)規(guī)模與平均付息負(fù)債規(guī)模孰大孰小。如果您翻閱上市銀行年報，您就會發(fā)現(xiàn)凈息差總是大于凈利差，原因是平均生息資產(chǎn)規(guī)模大于平均付息負(fù)債規(guī)模，道理很簡單，生息資產(chǎn)不僅僅來源于付息負(fù)債，還有部分來源于所有者權(quán)益，或者說資本凈額。以工行和建行為例，工行2007年平均生息資產(chǎn)規(guī)模為80294億元，平均付息負(fù)債規(guī)模為74807億元，缺口有5487億元，而工行資本凈額為5767億元。建行2007年平均生息資產(chǎn)規(guī)模為60649億元，平均付息負(fù)債規(guī)模為56499億元，缺口有4150億元，而建行的股東權(quán)益總額為4223億元。不難理解，上市銀行分行層面凈息差要小于凈利差了。 幾個簡單結(jié)論: 1、凈息差主要由凈利差決定，但受生息資產(chǎn)規(guī)模與付息負(fù)債相對規(guī)模的影響。 2、生息率主要看客戶貸款及墊款平均收益率和證券投資平均收益率，前者與公司貸款期限結(jié)構(gòu)密切相關(guān)，也與消費(fèi)貸款結(jié)構(gòu)和占比有關(guān)，后者與債券投資水平有關(guān)，及債券的品種配置和期限配置能力。 3、付息率主要看存款結(jié)構(gòu)，定活比是個關(guān)鍵指標(biāo)。 4、存款結(jié)構(gòu)可為的空間不大，主要看市場環(huán)境，因此凈息差最重要的因素就是貸款報價，報價越高，凈息差就有可能越高。