關(guān)于印發(fā)《北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》(試行)的通知

各在京小額貸款公司、各相關(guān)單位、各區(qū)縣財(cái)政局：

為加強(qiáng)對(duì)在京小額貸款公司監(jiān)督管理，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，現(xiàn)將《北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》(試行)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知。

二〇一一年五月三十一日

北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法(試行)

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào))、財(cái)政部《地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》(財(cái)金[2010]56號(hào))、《北京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦等部門(mén)關(guān)于北京市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法的通知》(京政辦發(fā)[2009]2號(hào))，以及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級(jí)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)全市小額貸款公司試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置。區(qū)縣主管部門(mén)負(fù)責(zé)所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置。中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部對(duì)小額貸款公司的利率和資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。區(qū)縣財(cái)政局是小額貸款公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常監(jiān)管部門(mén)。

第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機(jī)制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)會(huì)員及其從業(yè)人員進(jìn)行自律管理，引導(dǎo)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并接受市級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)。

第二章 監(jiān)督管理

第四條 主管部門(mén)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部審計(jì)等方式，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管。

第五條 主管部門(mén)根據(jù)工作需要對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，每年至少進(jìn)行一次全面業(yè)務(wù)檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況適時(shí)安排專項(xiàng)檢查。現(xiàn)場(chǎng)檢查包括但不限于下列內(nèi)容：

(一)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)在法律法規(guī)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。主管部門(mén)重點(diǎn)檢查：1.小額貸款公司名稱、注冊(cè)資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級(jí)管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等變更事項(xiàng)；2.貸款投向；3.資金來(lái)源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。

(二)資產(chǎn)質(zhì)量。小額貸款公司實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法，參照銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類。主管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款；檢查對(duì)同一借款人的貸款余額是否超過(guò)規(guī)定比例。

(三)管理水平和內(nèi)部控制。小額貸款公司應(yīng)建立和完善內(nèi)部控制體系。主管部門(mén)重點(diǎn)檢查：1.小額貸款公司業(yè)務(wù)流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權(quán)審批情況；3.出賬審批制度、財(cái)務(wù)核對(duì)制度、會(huì)計(jì)檔案保管和交接制度、內(nèi)部審計(jì)稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易情況等。

(四)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。主管部門(mén)核查小額貸款公司相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和報(bào)表與上報(bào)主管部門(mén)數(shù)據(jù)的一致性，重點(diǎn)關(guān)注貸款本金及利息核算的真實(shí)性和上報(bào)主管部門(mén)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理。小額貸款公司應(yīng)該明確貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任人，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控；應(yīng)該建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度。主管部門(mén)檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立及執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提情況。

第六條 主管部門(mén)對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管包括信息收集、信息分析評(píng)估、信息歸檔等。

第七條 小額貸款公司應(yīng)在每月初5個(gè)工作日內(nèi)向市區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)、中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部報(bào)送上月業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況等材料(見(jiàn)附件)。區(qū)縣主管部門(mén)在收到小額貸款公司相關(guān)材料后，對(duì)小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審查、分析和評(píng)估，并于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向市主管部門(mén)匯總報(bào)送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況。

第八條 區(qū)縣主管部門(mén)按季度、年度向市主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)告，分析季度、年度小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化趨勢(shì)，并提出監(jiān)管意見(jiàn)、建議及工作計(jì)劃。

第九條 市主管部門(mén)以及區(qū)縣主管部門(mén)建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案中包括但不限于下列內(nèi)容：

(一)小額貸款公司報(bào)送的運(yùn)營(yíng)統(tǒng)計(jì)信息資料、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他資料。

(二)市主管部門(mén)及各區(qū)縣主管部門(mén)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管時(shí)形成的各種報(bào)告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來(lái)函件記錄、談話記錄及各類監(jiān)管報(bào)表、分析報(bào)告、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示件等。

(三)有關(guān)部門(mén)或個(gè)人對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)的意見(jiàn)、監(jiān)督信息和舉報(bào)材料。

第十條 小額貸款公司應(yīng)遵照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并報(bào)所在區(qū)縣財(cái)政局備案。

小額貸款公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)具備金融機(jī)構(gòu)審計(jì)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。每年3月底之前將前一年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告等報(bào)送相關(guān)部門(mén)。

小額貸款公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)市和區(qū)縣主管部門(mén)?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。

第十一條 小額貸款公司應(yīng)委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實(shí)負(fù)起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市主管部門(mén)。

小額貸款公司貸款本金、利息結(jié)算均通過(guò)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，除經(jīng)市級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)的特殊情況外，不允許進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算。小額貸款公司不得進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)防范與處置

第十二條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)(2010年修改版)的通知》(財(cái)金[2010]21號(hào))，制定本公司貸款呆賬核銷管理辦法等貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，明確貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度，并參照中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定，建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心、適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信貸管理體系。

第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門(mén)向市主管部門(mén)報(bào)送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)狀況做出評(píng)級(jí)。

第十四條 小額貸款公司應(yīng)按季度向市區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)報(bào)送季度風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告，區(qū)縣主管部門(mén)按季度向市主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)告的同時(shí)，報(bào)送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告(見(jiàn)附件)，對(duì)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開(kāi)的季度金融風(fēng)險(xiǎn)排查工作會(huì)議上對(duì)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)排查情況做出說(shuō)明。

第十五條 小額貸款公司應(yīng)建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，按貸款五級(jí)分類準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷壞賬，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 小額貸款公司法人資格需終止(包括解散和破產(chǎn))時(shí)，區(qū)縣主管部門(mén)提出本轄區(qū)內(nèi)終止的小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置方案報(bào)市級(jí)主管部門(mén)，市級(jí)主管部門(mén)需協(xié)助區(qū)縣主管部門(mén)完成小額貸款公司終止過(guò)程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

第四章 違規(guī)處理

第十七條 小額貸款公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行為：

(一)未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)變更公司名稱、注冊(cè)資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級(jí)管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)以及市主管部門(mén)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

(二)未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)從事貸款之外的業(yè)務(wù)或跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。

(三)存在賬外經(jīng)營(yíng)行為，包括辦理貸款業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映；經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)；其他方式的賬外經(jīng)營(yíng)行為。

(四)未按市主管部門(mén)要求接受監(jiān)管，報(bào)送報(bào)表等資料，或報(bào)送虛假、隱瞞重要事實(shí)的資料。

(五)違反規(guī)定融入資金。

(六)貸款利率超過(guò)司法部門(mén)規(guī)定的上限或低于中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

(七)未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)對(duì)同一借款人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。

(八)東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)、海淀區(qū)、豐臺(tái)區(qū)、石景山區(qū)、中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計(jì)放貸金額的70%;其他區(qū)縣設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計(jì)放貸金額的70%。

(九)領(lǐng)取設(shè)立批復(fù)之日起6個(gè)月內(nèi)未開(kāi)業(yè)。

(十)市主管部門(mén)認(rèn)定的其它違規(guī)事項(xiàng)。

第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門(mén)可采取風(fēng)險(xiǎn)提示、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改等措施；市級(jí)主管部門(mén)可采取取消試點(diǎn)資格等措施；或提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢(qián)等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)查處，報(bào)市主管部門(mén)后，由市主管部門(mén)責(zé)令整改、取消其小額貸款試點(diǎn)資格，提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

附件2：《北京市小額貸款公司貸款情況匯總表(月報(bào))》

附件1：《北京市小額貸款公司業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表(月報(bào))》

附件7：《季度小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)排查情況統(tǒng)計(jì)表》

附件5：《人民幣貸款浮動(dòng)利率期限、結(jié)構(gòu)表》

附件6：《人民幣貸款浮動(dòng)利率區(qū)間分布表》

附件3：《人民幣貸款固定利率期限、結(jié)構(gòu)表》

附件4：《人民幣貸款固定利率區(qū)間分布表》

下載附件：

（1）附件2：《北京市小額貸款公司貸款情況匯總表(月報(bào))》.xls

（2）附件1：《北京市小額貸款公司業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表(月報(bào))》.xls

（3）附件7：《季度小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)排查情況統(tǒng)計(jì)表》.doc

（4）附件5：《人民幣貸款浮動(dòng)利率期限、結(jié)構(gòu)表》.xls

（5）附件6：《人民幣貸款浮動(dòng)利率區(qū)間分布表》.xls

（6）附件3：《人民幣貸款固定利率期限、結(jié)構(gòu)表》.xls

（7）附件4：《人民幣貸款固定利率區(qū)間分布表》.xls

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