PIONETECHNLOGYTHLY現有金融體制下小額貸款公司的發展狀況—以山西小額貸款公司為例（中國人民銀行太原中心支行山西太原030001）要：為探討小額貸款公司發展經營狀況，選取部分小額貸款公司作為調查對象，并選取其中52家進行了問卷調查，以截至2014月底的數據為準，通過實地調研，對小額貸款公司的基本情況、資金的來源運用、經營發展狀況進行了簡單的總結，并對其面臨的經營困難進行了分析，通過結合實際提出了一些可行的政策性建議。關鍵詞：小額貸款公司；職能定位；準金融機構中圖分類號：F272.文獻標識碼：Adoi：10〃3969j〃issn〃1665－2272〃2014〃10〃015一步了解小額貸款公司資金來源、運用及其發展情況，筆者將山西省已有的500司作為調查對象，并對其經營發展情況作了簡單分析。山西省小貸公司基本情況（1）起步較早，規模、效益成倍增長。作為全國第一批試點省份，山西省在200527日率先泰”兩家小額貸款公司。近年來，全省小額貸款公司逐月底，山西省已有小額貸款公司共計500多家，機構已覆蓋全省。其中的282家小額貸款公司注冊資本共計161〃43億元，資產總216〃06億元，貸款余額為176〃26億元，實現利潤2〃21億元。

公司關聯度低，經營管理水平良莠不齊。受經濟金融環境、相關政策等因素影響，山西省現有小貸公司發展形勢較為單一，與典當、擔保、私募股權基金等其他金融類公司關聯度低。被調查的52家公司中無一家有其股東持有以上金融類公司牌照。由于相對較低的門檻，如山西地方政策規定設立組織形式為有限責任公司的小貸公司，注冊資本不低于000萬，組織形式為股份有限公司的，注冊資本不低于也造成小貸公司經營發展的良莠不齊。被調查52家公司中本年利潤最高一家與最低一家兩者相差300余萬元；貸款余額最高實現。銀監會2008年發布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》規定，小額貸款公司是由省政府主管部門審批、到工商部門領取營業執照的獨立法人，不需要領取經營金融業務許可證，因此不屬于金融機構。但是，小額貸款公司卻經營貨幣、發放貸款，履行著金融機構的部分職能，這樣小額貸款公司出現了身份上的尷尬，同時導致監管機構就沒辦法對小額貸款公司進行日常的監管，對其在非法集資和非法吸收存款方面的風險也無法及時管控。資金來源、運用情況2．1資金來源以自有資金為主，向銀行融入按照相關規定，小額貸款公司不能吸收存款，信貸資金只能來源由于銀行拆借難度較大、銀行放款意愿較低及融資利率相對較高等原因，被調查的52家公司中，42家至今未向銀行融入資金。

貸公司作為新興的小型金融類公司，其追求利潤最大化的意愿較為強烈司貸款余額占其全部資產的比重與同期全省銀行業金融機構貸款占資產的比重相比％；而且其貸款以短期貸款為主，占全部貸款的96〃66％，其中信用貸款、保證貸款合計占全部貸款80〃35％。（2）貸款主要以經營性貸款和農業貸款為主，貸款利率主要集中10％～20％區間。在貸款投向方收稿日期：2014－07-1638科技創業月刊2014市場縱橫現有金融體制下小額貸款公司的發展狀況面，個人經營性貸款和農業貸款成為小貸公司貸款的主要方向。調查顯示，39〃06％的小貸公司的貸款主30〃47％的貸款主要集中于農業領由于小貸公司融資成本普遍較高，加之其貸款期限短、風險大，所以其貸款利率普遍較高。被調查的52家公司中，71〃15％的小貸公司貸款年利率集中于10％～20％之間。經營風險及未來發展政策建議統一的管理辦法。管理辦法應將小額貸款公司規范經營與防范風險于建立統一的監管體系，促進小額貸款公司達到治經營規范的發展目標。二是人民銀行要推動小額貸款公司盡快接入征信系統，提高小額貸款公司信用評價、風險識別及防控風險能力；接入人民幣銀行結算賬戶管理系省金融辦備案。

二是允許小額貸款公司吸收來自機構投資者的批發資金，作為后續資金來源。三是各級小額貸款公司主管部門要擴大視野引進國內外戰略投資者。四是人民銀行和地方政府密切配合，積極為小額貸款公司搭建向銀行業金融機構融資的平臺，適當放寬小額貸款公司向兩家銀行機構融資不得超過資本凈額50％比例的限制，對于信用評級為A小額貸款公司其融資比例可提高支農再貸款等方面均未能享受到相關優惠政策。然而小額貸款公司在支持三農經濟和小微企業發展中起到了積極的作用，成為傳統金融體系的有益補充。為促進小額貸款公司額發展，增強其抵御風險的能力，建議定位小額貸款公司為準銀行類金融機構，在稅費優惠、資金來源、外部風險管控方面適當給予優惠政策。（2）協調相關部門對小額貸款公司經營活動進行管理，明確發展方向。一是建議政府主管部門制定西省信譽良好、牽頭作用突出的主規、業績優良、風險控制好的，可申請增資擴股。在原有股東中增資擴股，股東按原出資額比例增加出資原有資本金總額50％以內的；增資擴股中吸納新股東，股東、股權結構發生變化，增資幅度在原有資本總額的；其增資擴股方案可直接由縣級主管部門初審，市主管部門審批，我國小額貸款公司風險管理問題探析［J］〃北方經濟，2008（12）促進民間資本想金融資本的合法轉化———對山西平遙小額貸，2009－06－2趙永勝，梁春亞〃我國小額貸款公司發展的制約因素及對策［J］〃金融發展評論，2013（12）［J］〃華北金融，2014（1）（責任編輯TECHNOLOGYMONTHLYNO.10201439市場縱橫測小額貸款公司的貸款投向、貸款經營風險利率，確保小額貸款公司的經營沒資金實力，實現可持續發展的目標。

不良貸款率略高于銀行，但變（4）進一步建立健全小貸公司化相對穩定，其不良貸款主要集中企業服務的方向。三是銀監局要定內部管理控制制度。小額貸款公司于個人經營性貸款。小貸公司貸款期、不定期的配合省政府金融辦做應建立健全公司治理的組織結構，多投向高風險領域，因此不良貸款現場檢查和非現場監測，確保小額健全董事會、監事會和經營管理機率總體略高于銀行業金融機構，但貸款公司沒有非法集資等。為公司治理提供組織保證；小不會出現大的波動。被調查52額貸款公司應以是否能真實反映公司中平均不良貸款率3〃54％，工商局等相關部門盡快搭建各部企業狀況為標準選擇恰當的會計全省銀行業金融機構0〃78門共同監測，信息共享的平臺，形政策，變更會計政策時要注明變更65〃38％被調查公司預計不良貸款成統一協調與配合的機制，以便實原因。建立科學合理的會計憑證和率將保持穩定。政策建議時管控小額貸款公司的經營，確保小額貸款公司穩健持續經營，使其檔案控制保管制度。加強人員和崗相容職務必須分（1）進一步定位小額貸款公司堅持“小額、分散”、關鍵崗位一定要聘用具有相應為準金融機構地位。 小額貸款公司 發展方向，切實緩解“三農”和小微 技術職稱資格的人員，公司應根據 雖然是工商部門 領取營業執照的 企業融資困難。

實際需要設置會計主管、出納等崗 獨立法人，卻與普通的企業法人不 位，出納人員不得兼任稽核。建立 司后續資金的補充機制。一是積極 鼓勵小額貸款公司增資擴股。按照 應根據授權審批的相關規定，務，但又不屬于嚴格意義銀行類金 《國務院關于鼓勵和引導民間投資 明確各崗位辦理 業務和事項的權 融機構。 小額貸款公司的尷尬職能 健康發展的若干意見 限范圍，審批程序和相應的責任。定位，導致其在繳納稅費和獲得的 ［2010］13 精神，原則