小額貸款公司洗錢風險及監(jiān)管建議中圖分類號：F830.31文獻標識碼：B文章編號：1674-0017-2016（2）-0048-03近年來，以服務小微企業(yè)和三農為主的小額貸款公司發(fā)展迅速。小額貸款公司吸收民間資本入股，再向企業(yè)及個人放貸，與一般金融貸款業(yè)務類似，同樣蘊含洗錢風險，然而小額貸款公司的非金融機構的身份，使其游離于反洗錢金融監(jiān)管體系之外。因此，應盡快建立對小額貸款公司反洗錢監(jiān)管機制，防止小額貸款公司成為洗錢新渠道。本文以海東市為例，分析小額貸款公司潛在的洗錢風險，提出相應的監(jiān)管對策。一、海東市小額貸款公司基本情況根據《關于小額貸款公司試點的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。自2011年海東市第一家小額貸款公司設立以來，海東市小額貸款公司和小額貸款業(yè)務有了長足的發(fā)展，小額貸款公司數量、規(guī)模呈直線增長，至2014年底，海東市共有11家小額貸款公司，其中平安區(qū)3家、民和縣3家、互助縣3家、樂都區(qū)2家。注冊資本合計2.9億元，貸款余額2.15億元，從業(yè)人員超過100人。小額貸款公司客戶分布廣泛，貸款主要投向農民經濟合作社、農產品深加工企業(yè)、生產加工制造業(yè)、個體工商戶及公務員。

在小額貸款公司的貸款對象中，農戶貸款余額0.88億元，個體工商戶、城鎮(zhèn)居民貸款0.89億元。從貸款額度看，單筆大于50萬元貸款余額合計1.61億元，占比74.9%；單筆大于10萬元小于等于50萬元貸款余額合計0.29億元，占比13.5%；其余為10萬元以下貸款。從貸款用途上看，農林牧漁業(yè)貸款占比高達50.2%，工業(yè)貸款占比15%，其他行業(yè)占比34.8%。小額貸款公司的出現對彌補微觀經濟主體資金缺口、轉移和分散銀行信貸風險、加速社會資金總量擴充等諸多方面起到了重要作用。二、小額貸款公司潛在的洗錢風險分析（一）法律主體不明確導致小額貸款公司反洗錢監(jiān)管空白。小額貸款公司唯一的業(yè)務就是發(fā)放貸款，具有明顯的金融企業(yè)基本特征，但現行的《金融機構反洗錢規(guī)定》等反洗錢規(guī)章中已列明的各類金融機構中未包含小額貸款公司，人民銀行對其進行反洗錢監(jiān)管缺乏法律依據。目前小額貸款公司主要的監(jiān)管法規(guī)《關于小額貸款公司試點的指導意見》和《青海省小額貸款公司管理暫行辦法》對小額貸款公司的性質、設立、資金來源和運用、監(jiān)督管理以及終止等方面進行了規(guī)范，而對小額貸款公司是否必須履行反洗錢義務以及如何履行反洗錢職責等方面沒有提及。

在相關反洗錢法律體系不完善的情況下，容易導致小額貸款公司反洗錢監(jiān)管缺失。（二）小額貸款公司資本金來源審查不全面，易成為洗錢工具。《指導意見》規(guī)定，小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金，并由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。在成立小額貸款公司時，股東資金的充足性以及手續(xù)是否完備成為關注重點，而資金來源的真實性和合法性往往被忽視，對小額貸款公司資金來源的性質缺乏有效的鑒別方法。一些不法分子可以隱瞞其真實身份用黑錢繳納資本金設立小額貸款公司，或者通過虛假驗資的方式成立小額貸款公司，再利用小額貸款公司的外衣從事變相吸收公眾存款等違法犯罪活動。僅靠地方政府金融辦無法完成小額貸款公司反洗錢監(jiān)管工作，小額貸款公司易成為洗錢犯罪工具。（三）缺少必要的客戶身份識別等措施，給不法經營提供資金支持成為可能。金融機構在貸款時有完整的客戶身份識別等審批手續(xù)以及貸后追蹤監(jiān)測等程序，對于貸款用途管理比較嚴格，而小額貸款公司沒有接入公民身份信息聯(lián)網核查系統(tǒng)和人民銀行征信系統(tǒng)，所以對客戶相關證件無法辨別真?zhèn)危矡o法獲得貸款客戶的信用記錄。此外，小額貸款公司作為企業(yè)，其目標是追求利潤最大化，部分小額貸款公司對諸如客戶職業(yè)、常住地址、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、特別是控制股東或實際控制人等重要信息缺少關注度，更缺乏必要的識別方法和手段，對于資金用途缺乏合理管理，這就有可能為犯罪分子提供資金支持。

（四）小額貸款公司未納入可疑交易范疇，不利于反洗錢監(jiān)管。《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》中規(guī)定的履行大額交易和可疑交易報告的金融機構范圍不包括小額貸款公司，《青海省小額貸款公司管理暫行辦法》規(guī)定了小額貸款公司應當逐筆記錄和保存單筆或者當日累計交易相當于20萬元人民幣數額以上的現金繳存、現金支取、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支記錄，但是沒有確定小額貸款公司具體的可疑交易報告方式。相關反洗錢機制缺失，易出現利用制度缺陷從事非法集資、洗錢等違法犯罪活動。據中國警察網2013年報道：通過偽造供貨憑證的方式，犯罪嫌疑人方某先后6次從某小額貸款公司騙取貸款340萬元。該案例充分說明：對洗錢者而言，通過利用虛假項目貸款，然后再以違法所得提前償還貸款的方式完成了黑錢變白的過程。按照《金融機構大額交易和可疑交易管理辦法》，該筆交易應作為可疑交易向監(jiān)測中心報告，但由于未納入可疑交易范疇，所以此類可疑交易無從監(jiān)管。（五）從業(yè)人員素質較低，反洗錢意識薄弱。與小額貸款公司高速發(fā)展和擴張相對比，小額貸款公司內部管理相對簡單粗放，增加了小額貸款公司洗錢風險。《指導意見》規(guī)定小額貸款公司的從業(yè)人員應無犯罪記錄和不良信用記錄，具備相應專業(yè)知識和從業(yè)經驗，但是一些小額貸款公司為了應對業(yè)務規(guī)模迅速擴張的要求，降低了從業(yè)人員準入標準。

通過對海東市小額貸款公司的走訪調查，發(fā)現大多數小額貸款公司員工對反洗錢了解不深刻，存在重業(yè)務、輕風險管理的思想。部分員工對金融法律法規(guī)、金融企業(yè)財務制度和小額貸款公司經營管理等專業(yè)知識掌握不足，相關崗位人員反洗錢意識薄弱，使得小額貸款公司整體管理水平有所下降。三、加強小額貸款公司反洗錢監(jiān)管的建議（一）完善反洗錢法律體系，將小額貸款公司納入反洗錢框架中。面對利用小額貸款公司洗錢的新型洗錢方式，必須完善反洗錢法律體系。建議盡快制定《特定非金融機構反洗錢規(guī)定》，將小額貸款公司等特定非金融機構納入反洗錢監(jiān)管范圍，加強對其資金來源、利率、貸款對象、貸款額度等各關口的審查，明確小額貸款公司反洗錢工作職責，從法律層面加強對小額貸款公司的反洗錢監(jiān)管力度。（二）建立健全小額貸款公司反洗錢機制。推動小額貸款公司建立健全反洗錢內控制度，將反洗錢合規(guī)要求納入小額貸款公司的內控規(guī)范中，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的體制機制。建立大額、可疑交易報告制度，嚴格執(zhí)行客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存制度，對客戶進行風險等級劃分，嚴格審查股東入股資金，加強對小額貸款公司從資本金投入到發(fā)放貸款、收回貸款整個資金運作流程的監(jiān)控，建立動態(tài)的反洗錢機制。

防止出現非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等破壞金融秩序的事件，確保小額貸款公司規(guī)范合法經營，盡可能杜絕小額貸款公司運營過程中的洗錢問題。（三）構建科學合理的反洗錢監(jiān)管框架，加強指導和監(jiān)督。建議劃定人民銀行、工商、公安等部門在小額貸款公司反洗錢監(jiān)管中的工作分工，明確各自職責，暢通信息溝通渠道，推動部門協(xié)作。政府部門在審批之初嚴格市場準入，抓好監(jiān)督，加強小額貸款公司資金來源、用途跟蹤的監(jiān)管。工商部門負責監(jiān)督小額貸款公司登記事項、年度檢查、合規(guī)經營等方面，公安部門做好小額貸款公司的備案工作，防范非法集資、高利貸等違法行為。人民銀行加強對小額貸款的利率、資金流向的監(jiān)測，將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)，查處違法違規(guī)行為，各部門協(xié)作監(jiān)管，共同防范洗錢風險。（四）加強小額貸款公司客戶身份識別和可疑交易監(jiān)測分析工作。客戶身份識別和可疑交易監(jiān)測分析工作是反洗錢基礎工作，能夠有效堵截洗錢風險，對于防范小額貸款公司洗錢風險具有重要意義。一是加快推進小額貸款公司接入公民身份核查系統(tǒng)以及征信系統(tǒng)，賦予小額貸款公司相應的操作權限，提高身份核查的效率與準確性，防范不法分子利用虛假身份從事洗錢活動。二是修訂《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，將小額貸款公司納入大額交易和可疑交易報告機構范圍。

制定針對小額貸款公司合理有效的大額交易和可疑交易報告制度，加強對交易資金的監(jiān)測與分析力度，督促小額貸款公司做好大額交易和可疑交易報告工作，從技術手段上防范洗錢風險。（五）加強小額貸款公司的宣傳與培訓工作。一是建議加大小額貸款公司反洗錢宣傳力度。公布小額貸款公司的試點名錄，加強對地下錢莊社會危害性的宣傳，增強社會公眾對小額貸款公司和地下錢莊的識別能力，引導企業(yè)和個人到合法的小額貸款公司辦理業(yè)務，從市場需求上堵截洗錢風險。二是強化從業(yè)人員管理，對上崗人員進行培訓，不斷提高員工反洗錢意識，切實提高從業(yè)人員防范洗錢風險的履職能力，減少由道德風險所引發(fā)的洗錢風險。