目錄我國小額貸款公司的發(fā)展中存在的問題與建議1、小額信貸的相關(guān)概念及現(xiàn)狀(1)小額信貸的概念(2)我國小額貸款公司的現(xiàn)狀1.首先發(fā)展起來的小額信貸公司2.具有規(guī)模的小額信貸組織TOC二、小額信貸在我國存在的部分問題及原因（一）內(nèi)部問題1、小額貸款公司資本金規(guī)模偏小2、小額貸款公司經(jīng)營成本較高3、員工偏少，專業(yè)人才缺乏4、貸款決策程序不規(guī)范尚未加入人行征信系統(tǒng)（二）外部問題1、政府對小額貸款公司的扶持政策不明確2、法律和監(jiān)管不夠完善三、對小額信貸公司問題的建議與對策（一）、優(yōu)化小額信貸公司發(fā)展的外部環(huán)境（二）、提高自身信譽，加強信用建設(shè)，培養(yǎng)有用人才（三）、多樣化小額信貸公司的運作模式（四）、優(yōu)化和創(chuàng)新管理體制（五）、成立批發(fā)式金融機構(gòu)，解決小額信貸公司資金來源（六）、加強對小額信貸公司監(jiān)督管理結(jié)論參考文獻我國小額貸款公司發(fā)展中存在的問題與建議小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額信貸致力于為低收入人群和微型企業(yè)提供金融(?http:?/??/??/?finance?/??)服務(wù)，為解決許多發(fā)展中國家甚至發(fā)達國家存在的貧困問題提供了一種全新的方法。

從我國非政府形式的小額信貸機構(gòu)與試點的小額貸款公司的發(fā)展情況來看，還存在不少問題，如對貧困者的覆蓋面和機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展不能兼容，因此需要尋找適合我國國情的小額信貸的發(fā)展之路。本文以小額貸款公司為研究對象，首先從小額貸款公司的發(fā)展環(huán)境出發(fā)，對小額貸款公司的發(fā)展過程進行了一個梳理，然后在此基礎(chǔ)上詳細(xì)分析了小額貸款公司發(fā)展過程中面臨的問題，最后對小額貸款公司的發(fā)展提出政策建議。關(guān)鍵詞小額信貸發(fā)展現(xiàn)狀只貸不存金融機構(gòu)2011年以來，因為看好中國小額貸款公司的發(fā)展前景，外資投資的小額貸款公司相繼落戶大連、重慶、武漢、沈陽等地，與本土小額貸款公司一起做大市場。小額貸款行業(yè)整體不良貸款率不高，有的小額貸款公司壞賬率甚至不到2%，而小額貸款的貸款利率幾乎是銀行貸款利率的數(shù)倍，是低風(fēng)險、高收益的新興金融機構(gòu)。作為發(fā)展中新興經(jīng)濟大國，巨大的經(jīng)濟容量和地區(qū)間的發(fā)展落差為我國小額信貸發(fā)展提供了廣闊的空間。一方面，伴隨著經(jīng)濟活動的市場化、社會化、城市化的進程，數(shù)量眾多的中小企業(yè)已經(jīng)成為推動中國經(jīng)濟發(fā)展的生力軍；另一方面，由于經(jīng)濟發(fā)展的不平衡性和層次性，我國還存在大量的貧困人口。這為小額貸款發(fā)展提供了足夠的市場空間。

1、小額信貸公司的相關(guān)概念及現(xiàn)狀（一）小額信貸的定義從國際流行觀點定義，小額信貸指向低收入群體和微型企業(yè)提供的額度較小的持續(xù)信貸服務(wù)，其基本特征是額度較小、無擔(dān)保、無抵押、服務(wù)于貧困人口。小額信貸可由正規(guī)金融機構(gòu)及專門的小額信貸機構(gòu)或組織提供。小額貸款是以個人或家庭為核心的經(jīng)營類貸款，其主要的服務(wù)對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業(yè)主。貸款的金額一般為20萬元以下，1000元以上。小額貸款是微小貸款在技術(shù)和實際應(yīng)用上的延伸。小額貸款在中國：主要是服務(wù)于三農(nóng)、中小企業(yè)。小額貸款公司的設(shè)立，合理的將一些民間資金集中了起來，規(guī)范了民間借貸市場，同時也有效地解決了三農(nóng)、中小企業(yè)融資難的問題。多年來，黨中央和國務(wù)院高度重視小額貸款工作，高度重視中小企業(yè)、微小企業(yè)、農(nóng)村金融的發(fā)展，中央的政策性文件指明了中國金融體制改革的方向，為有關(guān)部委和地方政府制定小額信貸發(fā)展政策、部門規(guī)章和地方性法規(guī)確立了指導(dǎo)思想，對小額信貸行業(yè)的發(fā)展起到了巨大的推動作用。（二）我國小額信貸公司的現(xiàn)狀1、首先發(fā)展起來的小額信貸公司2008年5月4日中國銀監(jiān)會、中國人民銀行出臺《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》后全國各地紛紛制定試點政策以及配套措施小額貸款公司應(yīng)運而生、大批涌現(xiàn)。

上述指導(dǎo)意見發(fā)布后不久，浙江省第一家小額貸款公司海寧宏達小額貸款公司于2008年10月初開業(yè)，標(biāo)志著操作規(guī)范、手續(xù)合法的民間小額貸款業(yè)務(wù)率先在有資本大市場之稱的浙江正式登臺。隨后，全國大部分省、自治區(qū)、直轄市相繼開始了小額貸款公司試點工作，可謂是如火如茶,在此過程中，各地政府主管部門也相繼出臺了針對本省的小額貸款公司具體管理和實施的辦法。據(jù)2011年4月21日央行發(fā)布的2011年一季度小額貸款公司數(shù)據(jù)統(tǒng)計報告顯示,截至3月底,我國小額貸款公司達到3027家,從業(yè)人員達32097人,實收資本2141億元,貸款余額2407.66億元,一季度累計新增貸款427億元,按照這一速度,全年新增貸款可能超過1600億元。去年全年,小貸公司的新增貸款為1202億元。而在2010年年末，全國共有小額貸款公司2614家。3個月的時間，全國小額貸款公司數(shù)量增加了413家2、具有規(guī)模的小額信貸組織我國小額信貸組織主要分三類，即依靠國際組織援助的非政府形式的小額信貸機構(gòu)或國內(nèi)公益組織開辦的小額信貸項目；正規(guī)金融機構(gòu)開辦的小額信貸業(yè)務(wù)；試點的商業(yè)性小額貸款公司。本文主要比較非政府形式的小額信貸機構(gòu)和試點的小額貸款公司這兩種組織形式。

在我國，小額貸款主要是服務(wù)于三農(nóng)、中小企業(yè)。經(jīng)過十幾年的發(fā)展，我國小額信貸已經(jīng)進入多元化發(fā)展階段，這極大推動了農(nóng)村金融體系的完善。第一，非政府形式的小額信貸機構(gòu)覆蓋面廣，但是不能可持續(xù)運營。其基本上都屬于福利主義的小額信貸，它們著重強調(diào)小額信貸為低收入的貧困人口服務(wù)，注重對這些人的收入和福利的改善，不少機構(gòu)強調(diào)以貧困婦女為主要受益群體。在這方面，這些機構(gòu)的小額信貸確實給貧困人口提供了信貸上的幫助，提高了他們的自立能力和生活水平。但此類小額信貸大都是項目型的，能夠可持續(xù)經(jīng)營的很少。第二，小額貸款公司具有明顯的信息成本優(yōu)勢、交易成本優(yōu)勢。它一方面增加了農(nóng)村的融資渠道；同時，在農(nóng)村金融市場中引入了競爭機制，對現(xiàn)有金融機構(gòu)的農(nóng)村信貸是一個有力的補充，而且能在競爭中促使其改善經(jīng)營管理，提高效率和服務(wù)水平。中國人民銀行最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2010年末，我國小額貸款公司數(shù)量由2008年底的不到500家，發(fā)展到2009年的1334家，到2010年10月已達2300多家。統(tǒng)計顯示，在全國31個省區(qū)市中，機構(gòu)數(shù)量排名前五位的省區(qū)分別是內(nèi)蒙古、遼寧、江蘇、安徽、河北，分別為286家、204家、194家、176家和152家，普及到的農(nóng)村貧困人口1231萬。

在眾多小額信貸機構(gòu)中，小額貸款公司是目前我國信貸市場的重要組成部分和補充力量，也是當(dāng)前我國民間資本進入金融領(lǐng)域的一條重要途徑和通道。但近年來，隨著國內(nèi)對小額貸款需求的增加，加之我國也不斷加大對小額貸款公司的扶持力度，不斷放寬其成立的政策，小額貸款公司發(fā)展迅速，其資本的逐利性也暴露出來。中國社會科學(xué)院小額信貸研究室主任陳同全認(rèn)為，“隨著小額貸款款公司數(shù)量堵塞不斷增加，資本的逐利性可能會使其在今后的放貸中，偏偏離草根經(jīng)濟體，轉(zhuǎn)而向大中型成熟企業(yè)放貸二、小額信貸公司在我國存在的部分問題及原因小額貸款公司是農(nóng)村金融市場的有益補充其服務(wù)功能正在農(nóng)村市場中逐漸體現(xiàn)出來。但是總體來說小額貸款公司在我國處于探索階段其在運營中仍存在一些不容忽視的發(fā)展障礙。這些問題如果得不到解決將會嚴(yán)重影響小額貸款公司的長期可持續(xù)發(fā)展。只有指出這些問題并分析出導(dǎo)致這些問題的原因，才能有針對性地提出促進小額貸款公司健康發(fā)展的對策建議。 （一）內(nèi)部問題 1、小額貸款公司資本金規(guī)模偏小 依照有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司目前“只貸不存”，公司只能以股東繳納的資本金、捐贈資金作為貸款資金來源，不能吸收存款，這種規(guī)定固然是為了在最大程度上防范了小額貸款公司如經(jīng)營不善、周轉(zhuǎn)不靈而導(dǎo)致的金融風(fēng)險和社會風(fēng)險，也有利于避免小額貸款公司出現(xiàn)非法集資的情況。

然而與能夠吸收存款的正規(guī)金融機構(gòu)相比,小額貸款公司本身注冊資本金規(guī)模小、構(gòu)成來源單一，再加上沒有后續(xù)資本金的注入，這就從資金供給方面限制了小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的長期可持續(xù)性。另外，從貸款客戶的資金需求方面來看，小額貸款公司靈活的貸款方式和簡便的貸款手續(xù)等優(yōu)點使其受到農(nóng)戶和微型企業(yè)的歡迎，信貸資金的放貸速度快于資金回收速度。所以目前我國小額貸款公司普遍面臨資金緊張、融資渠道單一、資金斷流的風(fēng)險，部分甚至已到客戶需要但公司已無錢可放的地步。如山東省濱州市博興縣永豐小額貸款有限責(zé)任公司在開業(yè)后的不到一年之內(nèi)就基本發(fā)放了全部貸款。濟寧市任城區(qū)融通小額貸款有限公司截止到2010年6月的貸款余額為34806.5萬元是其注冊資本金5000萬元的6.96倍。由此看來，我國農(nóng)村貸款需求旺盛，但小額貸款公司普遍面臨后續(xù)資本金難以融入的問題。 2、小額貸款公司經(jīng)營成本較高 盡管小額貸款的市場需求很大，但由于小額貸款的額度小、風(fēng)險大，占用人力多，導(dǎo)致其運營成本較高。即使是貸款利率定價遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銀行貸款利率,小額貸款公司的盈利空間也很小,在調(diào)研時有的員工反映其公司利潤率甚至不及行業(yè)平均利潤率。小額貸款公司的利潤來源主要是利息收入,但扣除資金成本、薪水成本、房租等營業(yè)費用后,其實際回報并不豐厚。

而且小額貸款公司還面臨著高額的稅收問題。鑒于小額貸款公司的定位,其所采取的財務(wù)核算方法按普通企業(yè)核算,對其利息收入征收了營業(yè)稅之后還要加上所得稅，并不享受正規(guī)金融機構(gòu)的稅收優(yōu)惠。而目前，農(nóng)村信用社執(zhí)行的是優(yōu)惠稅收政策，暫免征收企業(yè)所得稅，營業(yè)稅按3%的稅率征收。由此看來，小額貸款公司承擔(dān)的稅負(fù)明顯高于農(nóng)村信用社，其經(jīng)營成本比其他金融機構(gòu)要高許多，其行業(yè)利潤率并不高。以濟寧市市中區(qū)新德蘭小額貸款有限公司為例,其2010年第一季度的利潤總額為152.29萬元,納稅總額為51.36萬元，其中營業(yè)稅13.29萬元,占總利潤額的8.73%,所得稅38.07萬元,占總利潤額的25%。小額貸款公司平均利潤率不高,盈利空間不大。由于小額貸款公司的資本金多是產(chǎn)業(yè)資本向信貸資本的轉(zhuǎn)化，利潤率達不到預(yù)期的情況降低了股東投資入股的積極性。 3、員工偏少，專業(yè)人才缺乏 人才是金融領(lǐng)域中最活躍的因素，與企業(yè)的生存與發(fā)展息息相關(guān)。小額貸款公司按照《公司法》的要求普遍設(shè)立了董事會，由董事會聘任總經(jīng)理，并授權(quán)總經(jīng)理組建自己的經(jīng)營團隊根據(jù)業(yè)務(wù)需求設(shè)置各職能部門并成立專門的審貸委員會，人員組成一般有5人。其中，總經(jīng)理一人，會計一人，信貸員3人。

在所有人員中，總經(jīng)理和會計大多是兼職或金融機構(gòu)退休人員，其他人員也大多沒有信貸業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗，對信貸業(yè)務(wù)不甚了解。從各個資料來看,具有銀行工作經(jīng)驗的占比16.2%，金融專業(yè)人員占比12.05%。這樣看來，小額貸款公司目前的人員構(gòu)成中具備金融或經(jīng)濟專業(yè)知識的從業(yè)人員較少,缺乏精通金融業(yè)務(wù)和管理知識的人才。然而貸款業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)會面臨各方面的風(fēng)險，如信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，是一個技術(shù)性很強、需要專業(yè)知識及時識別并計量信貸風(fēng)險、控制信貸風(fēng)險的行業(yè)。但是，一方面多數(shù)小額貸款公司剛剛起步，自身并沒有積累相關(guān)的知識和管理經(jīng)驗，而且基于成本的考慮，也不可能單獨為其員工提供一系列系統(tǒng)的專業(yè)知識和技術(shù)培訓(xùn)。另一方面，作為小額貸款公司指導(dǎo)監(jiān)督管理單位的政府金融辦也沒有專門開展針對小額貸款公司員工的專業(yè)知識和專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。所以，小額貸款公司的大多數(shù)員工業(yè)務(wù)知識欠缺，識別和控制風(fēng)險的能力較低，極易產(chǎn)生操作風(fēng)險、信用風(fēng)險等等。小額貸款公司金融管理水平難以提高，風(fēng)險得不到有效控制，影響其業(yè)務(wù)的開展。 4、貸款決策程序不規(guī)范 小額貸款公司特有的貸款手續(xù)簡便、放貸速度快的特點是其吸引客戶的重要優(yōu)勢然而這樣的優(yōu)點背后也往往蘊藏著一些風(fēng)險。

比如，正規(guī)金融機構(gòu)要完成從貸款審查到貸款發(fā)放的流程要經(jīng)歷很長的時間來進行充分的調(diào)查，然而小額貸款公司放貸時間多為兩三天甚至一天，這難免造成貸前審查不充分、對客戶信用及財務(wù)狀況了解不全面、不充分問題的出現(xiàn)。使得小額貸款公司確定貸款對象的難度大、成本高，承擔(dān)著較高的交易成本和風(fēng)險成本。另外小額貸款公司的貸款程序也不規(guī)范，雖然建立了審貸分離制度，但多數(shù)在業(yè)務(wù)操作中并沒有嚴(yán)格執(zhí)行，半數(shù)以上的公司在授信額度方面缺乏明確的劃分。員工之間的互相監(jiān)督、制衡機制也流于形式。所以，這些都將加大信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等一系列可能給小額貸款公司帶來損失的風(fēng)險暴露的可能性。