（一）《會(huì)計(jì)法》

（二）《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》

（三）《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第42號(hào)）

（四）《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金〔2008〕28號(hào)）

（五）《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》（財(cái)金〔2008〕53號(hào)）

（一）小額貸款公司的名稱的確定及組織形式

1.小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃系指縣（市）行政區(qū)劃的名稱或者地名；設(shè)立在城區(qū)的小額貸款公司名稱中的行政區(qū)劃，使用設(shè)區(qū)的市行政區(qū)劃的名稱或地名。

2.小額貸款公司的組織形式包括下列二種：

（1）有限責(zé)任公司；

（2）股份有限公司。

（二）小額貸款公司的股東

1.企業(yè)法人；

2.自然人；

3.其他經(jīng)濟(jì)組織；

（三）小額貸款公司第一大股東必須是企業(yè)法人，并應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

1.應(yīng)當(dāng)是管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實(shí)力雄厚、有社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)；

2.按合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑計(jì)算，凈資產(chǎn)為出資額兩倍以上；

3.資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，且上一會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)盈利。

（四）自然人為股東的，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

1.應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的中國(guó)公民;

2.無(wú)貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序等犯罪記錄。

（五）小額貸款公司的主發(fā)起人及其他股東的條件要求

1.小額貸款公司主發(fā)起人必須是企業(yè)法人，應(yīng)具備管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實(shí)力雄厚等條件。

2.其他股東應(yīng)在誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)管理上符合相應(yīng)的資格。

（六）設(shè)立小額貸款公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)符合的條件：

1.小額貸款公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或者發(fā)起人一次足額繳納；

2.在設(shè)區(qū)的市的城區(qū)設(shè)立小額貸款公司的，有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于2000 萬(wàn)元人民幣，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于4000 萬(wàn)元人民幣；

3.在國(guó)家及自治區(qū)級(jí)貧困縣設(shè)立小額貸款公司的，有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于500 萬(wàn)元人民幣，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于1000 萬(wàn)元人民幣；

4.在其他縣（市）設(shè)立小額貸款公司的，有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于1000 萬(wàn)元人民幣，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于2000 萬(wàn)元人民幣；

（七）小額貸款公司主要資金來(lái)源

1.股東繳納的資本金

2.股東捐贈(zèng)資金

3.來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金

（八）小額貸款公司各股東的持股比例應(yīng)當(dāng)符合的條件：

1.第一大股東及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)小額貸款公司注冊(cè)資本總額的30%;

2.其他單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%。；

3.企業(yè)法人可以獨(dú)資設(shè)立小額貸款公司。

（九）小額貸款公司高級(jí)管理人員（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)）應(yīng)當(dāng)具備以下任職條件：

1.從事經(jīng)濟(jì)、金融、法律、會(huì)計(jì)工作3年（含3年）以上；

2.具有大專以上學(xué)歷；

3.誠(chéng)實(shí)守信，具有良好的職業(yè)道德，無(wú)不良行為記錄；

4.具有履行高級(jí)管理人員職責(zé)所必備的經(jīng)濟(jì)、金融、會(huì)計(jì)知識(shí)和組織協(xié)調(diào)能力，熟悉金融等相關(guān)法律法規(guī)；

5.廣西壯族自治區(qū)金融工作辦公室規(guī)定的其他條件。

（十）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司需提交的材料

1.設(shè)立小額貸款公司申請(qǐng)書(shū)；

2.出資人或者發(fā)起人承諾書(shū)；

3.出資人或者發(fā)起人協(xié)議書(shū)；

4.擬設(shè)立小額貸款公司的基本情況；

5.公司章程；

6.公證機(jī)關(guān)出具的出資人或者發(fā)起人關(guān)聯(lián)關(guān)系的公證書(shū)，或者律師事務(wù)所出具的出資人或者發(fā)起人關(guān)聯(lián)關(guān)系的法律意見(jiàn)書(shū)；

7.擬任董事、高級(jí)管理人員的任職資格材料；

8.公司住所證明材料；

9.自治區(qū)小額貸款公司聯(lián)合審批小組認(rèn)為需要提交的其他材料。

發(fā)起人為法人或者其他組織的，還需提交經(jīng)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。