（一）《會計法》

（二）《金融企業會計制度》

（三）《金融企業財務規則》（中華人民共和國財政部令第42號）

（四）《金融企業呆賬核銷管理辦法》（財金〔2008〕28號）

（五）《銀行抵債資產管理辦法》（財金〔2008〕53號）

（一）小額貸款公司的名稱的確定及組織形式

1.小額貸款公司的名稱由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，其中行政區劃系指縣（市）行政區劃的名稱或者地名；設立在城區的小額貸款公司名稱中的行政區劃，使用設區的市行政區劃的名稱或地名。

2.小額貸款公司的組織形式包括下列二種：

（1）有限責任公司；

（2）股份有限公司。

（二）小額貸款公司的股東

1.企業法人；

2.自然人；

3.其他經濟組織；

（三）小額貸款公司第一大股東必須是企業法人，并應當具備下列條件：

1.應當是管理規范、信用優良、實力雄厚、有社會責任感的企業；

2.按合并會計報表口徑計算，凈資產為出資額兩倍以上；

3.資產負債率低于70%，且上一會計年度實現盈利。

（四）自然人為股東的，應當具備下列條件：

1.應當是具有完全民事行為能力的中國公民;

2.無貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序等犯罪記錄。

（五）小額貸款公司的主發起人及其他股東的條件要求

1.小額貸款公司主發起人必須是企業法人，應具備管理規范、信用優良、實力雄厚等條件。

2.其他股東應在誠信記錄、經營管理上符合相應的資格。

（六）設立小額貸款公司的注冊資本應當符合的條件：

1.小額貸款公司的注冊資本應當全部為實收貨幣資本，由出資人或者發起人一次足額繳納；

2.在設區的市的城區設立小額貸款公司的，有限責任公司的注冊資本不得低于2000 萬元人民幣，股份有限公司的注冊資本不得低于4000 萬元人民幣；

3.在國家及自治區級貧困縣設立小額貸款公司的，有限責任公司的注冊資本不得低于500 萬元人民幣，股份有限公司的注冊資本不得低于1000 萬元人民幣；

4.在其他縣（市）設立小額貸款公司的，有限責任公司的注冊資本不得低于1000 萬元人民幣，股份有限公司的注冊資本不得低于2000 萬元人民幣；

（七）小額貸款公司主要資金來源

1.股東繳納的資本金

2.股東捐贈資金

3.來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金

（八）小額貸款公司各股東的持股比例應當符合的條件：

1.第一大股東及其關聯方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的30%;

2.其他單個股東及其關聯方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。；

3.企業法人可以獨資設立小額貸款公司。

（九）小額貸款公司高級管理人員（董事長、總經理、副總經理、財務總監）應當具備以下任職條件：

1.從事經濟、金融、法律、會計工作3年（含3年）以上；

2.具有大專以上學歷；

3.誠實守信，具有良好的職業道德，無不良行為記錄；

4.具有履行高級管理人員職責所必備的經濟、金融、會計知識和組織協調能力，熟悉金融等相關法律法規；

5.廣西壯族自治區金融工作辦公室規定的其他條件。

（十）申請設立小額貸款公司需提交的材料

1.設立小額貸款公司申請書；

2.出資人或者發起人承諾書；

3.出資人或者發起人協議書；

4.擬設立小額貸款公司的基本情況；

5.公司章程；

6.公證機關出具的出資人或者發起人關聯關系的公證書，或者律師事務所出具的出資人或者發起人關聯關系的法律意見書；

7.擬任董事、高級管理人員的任職資格材料；

8.公司住所證明材料；

9.自治區小額貸款公司聯合審批小組認為需要提交的其他材料。

發起人為法人或者其他組織的，還需提交經審計的上一年度財務會計報告。