各小額貸款公司：

為進(jìn)一步加強(qiáng)對我市小額貸款公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)小額貸款公司的健康發(fā)展，為全市金融發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境，我局將于2021年下半年對我市部分小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營情況開展現(xiàn)場檢查工作（具體時(shí)間另行電話通知）。

一、現(xiàn)場檢查對象和范圍

檢查對象包括：經(jīng)我局批準(zhǔn)并取得試點(diǎn)業(yè)務(wù)資格的小額貸款公司。

檢查范圍包括：公司內(nèi)部治理規(guī)范性、資金來源、業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)控制度、催收情況、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更的合規(guī)性、高管人員情況、資金來源情況和結(jié)構(gòu)、信貸管理情況、財(cái)務(wù)狀況、貸款用途等。

二、現(xiàn)場檢查內(nèi)容

（一）公司內(nèi)部治理規(guī)范性

1、法人治理結(jié)構(gòu)。公司是否設(shè)置了股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)、職責(zé)邊界是夠清晰、是否制定了明確的議事規(guī)則、運(yùn)作是否規(guī)范；公司高級(jí)管理人員是否經(jīng)過任職資格核準(zhǔn)，履職期間有無違法、違規(guī)經(jīng)營行為。

2、總分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更等事項(xiàng)是否經(jīng)過審批，手續(xù)是否齊全，總分支機(jī)構(gòu)從業(yè)人員是否符合從業(yè)要求、業(yè)務(wù)開展情況，是否在營業(yè)場所內(nèi)醒目位置公開懸掛營業(yè)執(zhí)照和開業(yè)公告。

（二）資金來源

1、是否存在吸收或者變相吸收社會(huì)存款、私自發(fā)布理財(cái)產(chǎn)品、進(jìn)行任何形式的非法集資活動(dòng)等現(xiàn)象。

2、是否存在違規(guī)增資擴(kuò)股、以借貸資金入股、以他人委托資金入股的現(xiàn)象。

3、是否按監(jiān)管要求進(jìn)行融資，包括但不限于從銀行等金融機(jī)構(gòu)融資、委托貸款、聯(lián)合貸款等。

主要檢查資金來源真實(shí)合法性，以及是否存在違規(guī)進(jìn)行增資擴(kuò)股、借貸資金入股、以他人委托資金入股、超比例入股、股金違規(guī)轉(zhuǎn)讓質(zhì)押、股東入股不合法、抽逃或變相抽逃資本金等現(xiàn)象。是否存在非法集資或吸收（變相吸收）公眾存款等問題。

（三）業(yè)務(wù)情況

1、小額貸款公司目前的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、貸款的擔(dān)保方式等情況。

2、單一客戶及其關(guān)聯(lián)方貸款及擔(dān)保余額占公司資本凈額的比是否符合監(jiān)管要求。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況，包括但不限于是否存在向股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保等。

4、跨地區(qū)經(jīng)營情況（深圳市內(nèi)外貸款占比、深圳市內(nèi)外貸款貸后管理情況、深圳市內(nèi)外貸款逾期情況）。

5、開展助貸業(yè)務(wù)的相關(guān)情況。

6、通過互聯(lián)網(wǎng)開展小額貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)情況。

（四）貸款質(zhì)量和信貸管理情況

1、貸款臺(tái)賬登記完善性情況、貸款檔案是否完整、是否有完整的貸前調(diào)查審批制度、是否有貸后管理制度；

2、貸款五級(jí)分類是否準(zhǔn)確、撥備及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度執(zhí)行情況；

3、對同一借款人的貸款余額是否超過小額貸款公司凈資本額的5%。

4、貸款利率執(zhí)行是否符合公司章程規(guī)定，利率是否符合司法部門規(guī)定，借據(jù)和合同利率是否一致，結(jié)息及罰息執(zhí)行是否符合公司章程；綜合費(fèi)率的結(jié)構(gòu)情況，包括月管理費(fèi)、一次性行政費(fèi)用、逾期費(fèi)用、提前還款費(fèi)用等；

5、貸款合同是否明確貸款的利率確定，費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算公式及收取方式，是否存在顯失公平的條款與約定等情況；貸款合同是否明確約定借款人違約時(shí)的賠償責(zé)任，包括但不限于有權(quán)利要求借款人實(shí)時(shí)償還貸款全額、應(yīng)付利息、支付違約金的數(shù)額、發(fā)生追償欠款時(shí)的費(fèi)用金額，以及采用其他方式償還債務(wù)的義務(wù)等；是否明確約定貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或解除合同的條件；以及借款人要求提前還款的權(quán)利和義務(wù)，包括提前還款可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失。

（五）催收情況

1、小額貸款公司的催收方面是否建立健全不良貸款催收管理制度，若委托外包催收的，催收公司是否合法、合規(guī)、具有法人資格；是否能夠確保在催收過程中，對不當(dāng)催收行為實(shí)現(xiàn)制度化約束和規(guī)范。

2、小額貸款公司目前對逾期貸款的訴訟及其他資產(chǎn)保全情況。

（六）財(cái)務(wù)管理情況

1、重點(diǎn)檢查是否遵守會(huì)計(jì)法和金融企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合規(guī)，合同及會(huì)計(jì)資料（原始憑證）單位賬務(wù)處理是否真實(shí)、完整；

2、報(bào)表編制是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，且真實(shí)準(zhǔn)確。成本核算是否存在亂攤成本、擠占成本、隱瞞收入、賬外賬、虛報(bào)、瞞報(bào)或少報(bào)經(jīng)營收入和利潤等違規(guī)行為。

深圳市地方金融監(jiān)督管理局

2021年10月11日