小額貸款公司存在的問題及發展趨勢分析

一、存在的問題

小額貸款公司一般由實體企業發起設立，這些實體股東對小額貸款公司董監高提名或任用具有的話語權，部分小額貸款公司經營管理團隊主要來自其實體企業股東，即使是來自銀行業的人員，也主要是一些支行行長級及以下的營銷型人員，缺乏銀行或金融系統管理尤其是中后臺管理經驗與從業經歷，不了解貸款業務的基本邏輯，習慣性地用實體企業或者單純的客戶營銷的管理思路、管理理念進行經營管理，導致小額貸款公司經營管理手段和方法相對比較粗放，在客戶準入標準、客戶資質要求、貸款審查審批、貸后管理以及對從業人員的行為管理等方面要求不嚴格，導致部分小額貸款公司的信用風險、操作風險、道德風險都比較大。

1、屬性定位不準確、行業監管較弱

小額貸款公司實際從事的是貸款業務，與銀行業金融機構的貸款業務在本質上和形式上都沒有區別。但按照《關于小額貸款公司試點的指導意見》的定義，小額貸款公司在性質上是企業法人，不是金融機構，部分地區將其界定為類金融機構或準金融組織，因此其并未納入銀保監和人民銀行的日常監管。

2、資金來源渠道相對單一、資金成本較高

小額貸款公司不能吸收公眾存款，其主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。在法律、法規規定的范圍內，小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。

3、客戶資質相對較差、信用風險較大

小額貸款公司為實現持續經營并滿足股東的資本回報要求，往往主動選擇愿意接受15%甚至更高利率的客戶，按照收益與風險匹配原則，這類客戶往往信用風險比較大，這也是小額貸款公司主要從事高風險收益業務的根源之一。

4、難以達到接入征信系統條件、對客戶違約行為約束較弱

小額貸款公司對客戶貸款的違約行為不能接入人行征信系統，只能通過訴訟等方式將客戶納入法院失信被執行人名單，這個過程需要較長的時間，以致小額貸款公司對客戶的違約行為缺乏及時、嚴格的約束，客戶違約成本相對較低。

5、風險處置方式單一、稅收負擔相對較重

小額貸款公司在稅收上按照一般企業繳納增值稅、所得稅等。“營改增”后，小額貸款公司稅負不升反降，由原來的營業稅及附加5.5%提高到增值稅6%，由于小額貸款公司主要資金來源為其注冊資本，不能作為進項稅進行抵扣，因此其實際流轉稅在“營改增”后增加了10%左右。

二、發展趨勢分析

從試點情況看，傳統小額貸款公司分化明顯，部分小貸公司因經營不善、風險較高已被市場淘汰或處于生死掙扎的邊緣，部分小貸公司背靠股東支持勉強維持生存，僅有小部分謹慎經營的小貸公司發展相對比較正常。傳統小額貸款公司應加快轉型發展，根據股東背景和資本實力并結合市場資源稟賦,堅定“小額分散”、“小快特新精”的經營理念，確定符合自身實際的戰略導向和目標市場定位，切實增強風險管控和風險抵御能力，才能實現持續發展。

1、回歸金融機構屬性，加強行業指導監管

小額貸款公司作為正規持牌金融機構的補充，主要從事貸款業務，也是經營風險的機構，理應作為金融機構推行行業準入與管理。

2、完善公司治理，建立全面風險管理體系

小額貸款公司與銀行業機構相比資產規模較小，但其作為經營信用風險的具有獨立法人地位的金融類機構，應當建立和完善公司治理，建立和完善授權經營與內部監督制衡機制。

3、實施錯位競爭戰略，走特色化、差異化經營路線

小額貸款公司由于不能吸收公眾存款，其資金來源相對單一且成本較高，與銀行業機構相比具備天然劣勢，在戰略選擇上，應避免與銀行業機構直接開展同質化競爭，才有可能在市場上生存。

4、合理確定杠桿率，加強資產負債結構管理

由于融資渠道相對單一、融資成本較高且風險抵御能力較弱，小額貸款公司理應合理控制杠桿比率和負債規模，避免通過高負債方式盲目追求規模擴張。

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