招商銀行行長田惠宇近日一次內部講話，將“塵封已久”的銀保業務“小賬”潛規則，再次曝光于陽光下。事實上，“小賬”不只存在于銀保渠道，還同樣潛伏在車險等其他保險領域。

兩家保險公司的銀保業務，因被招行查出疑似銀保“小賬”問題而被喊暫停。與此同時，車險整治行動也開始向利益輸送領域延伸。這意味著，一場針對保險業“小賬”違規違紀的整肅風暴，正在升級。

何為“小賬”

何為銀保“小賬”？田惠宇近日在內部會議上談及從嚴治理違規違紀行為時說，他最不能容忍的一件事，就是員工收取保險公司的回扣。對這個問題必須采取果斷措施：對內，誰收取回扣就開除誰，甚至移交司法處理；對外，取消相關保險公司準入資格，哪怕會影響到中間業務收入，也在所不惜。

田惠宇口中的回扣，即“小賬”。“小賬”是相對于“大賬”而言的。“大賬”在明、對外，“小賬”在暗、對內。其實，這一潛規則不僅存在于銀保市場，在車險領域也早已司空見慣。

“大賬”是指，保險公司委托銀行、郵局、4S店等第三方渠道代賣銀保、車險等產品之后，支付給他們的正常手續費，即雙方在業務合作協議上寫明的手續費支付標準。業內人士告訴記者，一般各地保險市場都會設置“大賬”上限，不同期限不同類型的產品上限水平不一。

比如，在銀保渠道，一般來說，躉交銀保產品的“大賬”大概在2%至4%之間；在車險領域，各地自律公約中約定的正常手續費普遍在“15%（商業車險）+4%（交強險）”。

但是，在保險業以保費規模為王的這些年，保險市場的快速發展撐大了銀行、4S店第三方渠道的胃口。“大賬”之外再加“小賬”，似乎已經成了保險公司挺進第三方渠道前的潛規則。

在保險公司內部，“小賬”屬于暗賬、見不得光的賬目。走“小賬”是指違規套費變相支付手續費，保險公司通常以其他方式給予合作機構或其經辦人除手續費標準以外的任何名義的利益和費用，包括業務推動費以及以業務競賽獎勵或激勵名義給予的其他利益。

“如果監管部門只是檢查保險業務賬面文件，‘大賬’基本都是符合要求的。但事實上，其中大有文章。”一家保險公司審計部門人士透露說。

這些“小賬”是如何走出去的呢？據保險公司內部人士透露，通常保險公司在給第三方渠道手續費上多支出的那部分金額，一般通過會議費、旅游費、培訓費、咨詢費、餐飲費、業務宣傳費、租賃費等方式虛列公司費用，或者在應收賬款科目上“做手腳”。記者在調查中了解到，一般保險公司支付給第三方渠道的“小賬”水平，視產品的久期和類型而定。一般來說，躉交銀保產品的“小賬”費用水平大概在千分之一至千分之二之間；而車險領域的“小賬”水平則較為夸張，普遍在百分之十以上，甚至達到百分之二三十。

表面上看，“小賬”是保險公司采取的市場化競爭手段，但一旦涉及套取費用、私下給予交易對方額外利益以達成自身目的，則涉嫌財務數據造假、商業賄賂，違反《反不正當競爭法》等有關法律法規。

在“小賬”這個問題上，無論是保險公司還是第三方渠道，其實都難辭其咎。而高企的手續費不僅傷及整個保險市場的有序競爭，也同樣拖累保險公司本就薄利甚至無利可圖的銀保、車險業務。于保險公司而言，自身經營壓力加大的同時，也面臨巨大的合規風險。

整肅風雨驟

監管部門近年來一直大力整頓市場亂像，但銀保手續費“小賬”問題，為何屢禁不止？

業內人士認為，這一方面源于機構合規意識淡薄，另一方面也源于過去監管難以做到“合一”。“比如，在銀保‘小賬’問題上，過去銀監部門查銀行這方面的違規情況，保監部門則只能管到保險公司，任何一方都難以約束到對方，難以打破孤掌難鳴的局面。”業內人士指出。

值得注意的是，當原銀監會與原保監會合并成“銀保監會”后，曾經分屬不同金融行業的銀行業與保險業也有了進行深度融合的契機，銀保監管工作也將迎來進一步加強的趨勢。多位保險公司負責人稱，其實大家都歡迎整頓，有利于凈化整個市場，減少企業違規風險。

其實，無論是從銀行自發加強內部治理，還是從監管部門從嚴監管來看，針對保險市場“小賬”亂象的整肅風暴升級信號已經明朗。上證報記者上周獨家獲悉，銀保監會擬建立車險關鍵人員履職回避制度，從源頭上避免財險公司關鍵人員及其親屬既拿手續費又吃賠款，內外勾結、暗箱操作、損公肥私，旨在鏟除涉嫌利益輸送關聯關系。