南金辦〔2022〕63號

各縣（市、區）、開發區金融辦，市轄區各小額貸款公司：

為了強化現場監管，促進我市小額貸款公司持續健康發展，根據《廣西壯族自治區小額貸款公司、典當行、地方資產管理公司2021年度考評及2022年現場檢查工作方案》（桂金監貳〔2022〕 7號）等工作安排，我辦將于2022年6月-7月對我市小額貸款公司開展2021年度考評及2022年現場檢查工作，現將有關事項通知如下。

一、考評與現場檢查對象

南寧市轄區內已取得小額貸款經營許可證的小額貸款企業（2021年6月30日后開業的公司只參加現場檢查，不參加2021年度考評）。

二、考評與現場檢查要求

（一）考評要求。

1.考評業務期限。

2021年1月1日至2021年12月31日。

2.考評內容。

根據《廣西壯族自治區小額貸款公司2021年度考核評價評分細則》（以下簡稱《考核評價評分細則》，詳見附件1），對轄區內小額貸款公司2021年度的公司治理、合規經營、經營能力、風險控制和資產質量等方面進行考評。

3.考評對象自評及材料準備。

（1）公司自評時間：2022年5月30日前。

（2）公司對照《考核評價評分細則》開展自評，并于2022年5 月30日前將自評報告和評分表的電子版發至市金融辦地方金融科郵箱nnjrbxddb@163.com，相關紙質版材料加蓋公章后于現場檢查時遞交。

（3）公司按照自評情況準備佐證材料。

（二）現場檢查要求。

1.現場檢查業務期限。

2021年1月起至檢查進點日。

2.現場檢查內容。

對轄區內小額貸款公司的公司治理、合規經營、財務和檔案管理、風險控制、配合監管、消防和安全生產等情況進行現場檢查，對各公司在2021年現場檢查中發現的違規問題整改情況進行跟蹤檢查。

3.檢查對象迎檢工作程序及材料準備。

（1）公司自查時間：2022年5月30日前。

（2）準備現場檢查材料。各公司按照《小額貸款公司考評與現場檢查現場調閱資料清單》（詳見附件2）整理有關材料并加蓋公章。

（3）根據現場檢查內容完成自查工作，并撰寫《經營情況報告》，內容包含但不限于公司基礎信息，業務開展、公司治理、合規經營、財務和檔案管理、風險控制、配合監管、存在困難和建議等情況。請于2022年5月30日前將電子版發至市金融辦地方金融科郵箱nnjrbxddb@163.com，相關紙質版材料加蓋公章后于現場檢查時遞交。

三、市金融辦考評及現場檢查程序

（一）現場考評和檢查時間：2022年6月—7月。

（二）考評及現場檢查前準備。為保證2021年度考評和2022年現場檢查工作有序開展，市金融辦成立考評檢查工作組（以下簡稱“工作組”）工作組成員包括：市金融辦和各縣（市、區）、開發區金融辦檢查人員，同時聘請第三方會計師事務所參與考評和現場檢查工作。工作組在進點檢查前提前5個工作日下發《現場檢查安排表》至具體受檢小額貸款公司，明確檢查時間。

（三）考評及現場檢查。工作組根據考評評分細則以及對照公司提供的自評情況佐證材料進行逐項評分及建議評級。考評和現場檢查方式主要包括：進入公司的辦公場所或營業場所進行實地檢查，詢問有關人員，查閱、復制公司相關制度、會議記錄、業務臺賬及檔案等，核對賬證資料等。

（四）完成考評及現場檢查報告。市金融辦形成考評和現場檢查工作報告以及考評匯總表報送自治區地方金融監管局。

四、其他要求

（一）考評及現場檢查對象務必高度重視考評和現場檢查工作，主動配合，按要求提供自評、自查報告以及其他檢查所需資料。對故意拖延、轉移、藏匿或拒絕提供相關文件、資料的公司，年度考評等級將直接定為D級，并視情節采取進一步監管措施。

（二）請各縣（市、區）、開發區金融辦指定1名工作人員作為考評檢查工作組成員，配合市金融辦開展小額貸款公司的考評和現場檢查工作。

（三）請各小額貸款公司指定1名聯系人，負責考評和現場檢查工作的溝通與協調，并于2022年5月30日前將《2022年南寧市小額貸款公司現場檢查信息表》（附件3）反饋市金融辦郵箱（nnjrbxddb@163.com）。

未盡事宜，請與南寧市金融辦地方金融科聯系。聯系人：李天健，電話： -5502269。

附件：1.廣西壯族自治區小額貸款公司2021年度考核評價評分細則

2.小額貸款公司考評與現場檢查現場調閱資料清單

3.2022年南寧市小額貸款公司現場檢查信息表

2022年5月10日

附件1

廣西壯族自治區小額貸款公司2021年度考核評價評分細則

為了做好全區小額貸款公司2021年度考核評價工作，促進全區小額貸款公司規范健康發展，我局按照《廣西壯族自治區小額貸款公司管理辦法》（桂政發〔2009〕71號）、《廣西壯族自治區小額貸款公司監督管理指引（試行）》（桂金監貳〔2022〕5 號）等文件規定，結合當前實際，制定《廣西壯族自治區小額貸款公司2021年度考核評價評分細則》。

一、考評內容

本細則內容包含公司治理、合規經營、經營能力、風險控制和資產質量共5類、27項，總分300分。

二、評級劃分

根據綜合分數核定評級。考評總分達到230分（含）以上的為A類（A類以上公司可根據考評綜合得分高低再分為AA和A級兩個等次），180分（含）～229分為B類，130分（含）～179分為C類，130分以下為D類。涉及一票否決項的，按照一票否決項核定。

三、相關指標說明

（一）全區平均注冊資本：

經測算，2021年度全區市區小額貸款公司平均注冊資本約為10227.31萬元（剔除不可比因素），縣域小額貸款公司平均注冊資本約為2624.75萬元。

（二）全區利率水平：

截至2021年12月末，全區小額貸款公司行業貸款平均利率按期限計算為：3個月以下14.82%，3～6個月12.66%，6個月～1年11.64%，1年以上12.13%。

（三）利率計算方法：

按照《中國人民銀行公告〔2021〕第3號》《中國人民銀行南寧中心支行廣西壯族自治區地方金融監督管理局關于開展明示貸款年化利率工作的通知》（南寧銀發〔2021〕26號）等文件要求，小額貸款公司應在貸款合同中明示年化利率。

2021年，可采用簡化法計算：綜合年化利率=[（按合同約定月息×12×貸款本金）+一次性費用]÷貸款本金×100

（四）小企業和涉農貸款：

涉農貸款指按照《中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會關于建立〈涉農貸款專項統計制度〉的通知》（銀發〔2007〕246號）口徑統計的以下貸款：農林牧漁業貸款、農用物資和農副產品流通貸款、農村基礎設施建設貸款、農產品加工貸款、農業生產資料制造貸款、農田基本建設貸款、農業科技貸款及其他貸款。

小企業貸款指發放給按照工業和信息化部、國家統計局、國家發展改革委、財政部制定的《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業〔2011〕300號）劃分的小企業的貸款。如借款人為涉農與小企業、個體工商戶的負責人或用于涉農與小微企業、個體工商戶經營的，可視該筆貸款為涉農與小企業、個體工商戶貸款。

（五）2021年度考評工作按2021年12月31日之前有關規定執行。2022年現場檢查工作按照《廣西壯族自治區小額貸款公司監督管理指引（試行）》（桂金監貳〔2022〕5 號）有關規定執行。

2021年度考核評價評分細則如下表所示：

廣西壯族自治區小額貸款公司2021年度考核評價評分表

考評內容

分值

評分標準

得分

備注

一、公司

治理(45分）

（1）股權結構及股東背景

10

1.第一大股東凈資產總額（2分）。凈資產總額在1億元（含）以上的得2分；5000萬元(含）～1億元的得1分；5000萬元以下的得0分。

2.第一大股東實力（2分）。按合并會計報表口徑計算，當年凈利潤達到1000萬元（含）以上的得2分；200萬元(含）～1000萬元的得1分；200萬元以下的得0分。

3.股東信譽（1分）。人民銀行征信系統信用報告正常的得1分；信用報告有不良信用記錄（包括大額貸款到期未還、惡意拖欠貸款本息1個月以上）得0分。

4.股權結構穩定性（5分）。當年股東及持股比例不變的得5分；當年公司股權轉讓比例累計小于10%（含）的得3分；當年公司股權轉讓比例累計超過10%，小于30%（含）的得2分；超過30%的得0分。（增資情況除外）

（2）發展戰略

樹立服務實體經濟的經營理念，有明確的年度經營和風險管理目標以及長期戰略發展規劃并有保障措施（5分）。

1.經營管理穩定，且年度經營目標完成率達到90%（含）以上的得5分；

2.經營管理穩定，且年度經營目標完成率在60%（含）～90%之間的得3分；

3.年度經營目標和長期戰略發展規劃與公司現狀脫節，或年度經營目標完成率低于60%的得2分；

4.無年度經營和風險管理目標及長期戰略發展規劃的得0分。

（3）內部治理結構

10

1.公司法人治理結構（4分）。股東會、董事會（或執行董事）、監事會（或監事）和高級管理層權責明確，有議事規則、決策程序和約束機制，會議記錄完整的得4分；不完整的酌情扣1～4分。

2.公司組織架構（6分）。公司設有信貸業務部、風險控制部、財務部、綜合管理部等必要部門，且信貸業務部至少2人、風險控制部至少1人、財務部至少2人、綜合管理部至少1人，部門職責界定清晰的得6分；不完整的酌情扣1～4分。

（4）人力資源

1.高管層崗位配置齊全，職責分工合理，本科及以上學歷占比達到50%（含）以上，滿足高管人員任職資格要求，無違法違規經營記錄的得2分；高管層崗位配置不齊全、職責分工不合理合理、本科學歷占比低于50%的酌情扣0.5～1分；存在違法違規經營記錄的得0分。

2.從業人員本科及以上學歷占比超過50%（含）的得1分；公司定期組織開展員工業務培訓的得1分；參加自治區地方金融監管局或廣西小貸協會組織的相關培訓得1分。

3.依法登記經營場所無在崗履職從業人員的此項不得分且倒扣10分。

（5）檔案管理

妥善保管業務檔案、會計賬簿、業務臺賬以及利息收入的原始憑證等有關資料，并保證賬證真實的得5分。未指定專門檔案管理部門、場所和人員的扣2分；賬證資料整理不全或不及時的酌情扣2～4分。

（6）社會評價

10

主動承擔社會責任、積極參與社會公益活動和行業正面宣傳的得1分；獲得縣級以上政府部門表彰獎勵的得2分；按時落實監管部門提出的整改意見的得7分，否則倒扣7分。

二、合規

經營

(135分)

（7）資金來源及使用合規

20

小額貸款公司不得吸收社會公眾存款、不得進行任何形式的非法集資。小額貸款公司融入資金須獲自治區地方金融監管局同意，銀行融入的資金須在廣西小額貸款行業監管系統報備。未經地方金融監管部門同意集團不得歸集旗下小額貸款公司資金或存在與小額貸款公司大額資金往來。

1.遵守上述規定的，得20分。

2.違反資金來源及使用管理規定，得0分，最高只可評為B級，并視情節進行最終定級。

（8）利率執行

10

小額貸款公司與借款人自主協商確定貸款利率和費用，不得從貸款本金中先行扣除利息、手續費、管理費、保證金等違反法律法規的有關規定。應當在貸款合同中明示貸款種類、期限、利率水平、收費項目和標準、計息收費方式，違規預先扣除的，應當按照扣除后的實際借款金額還款和計算利率。嚴禁利用各種不合理的計息、收息方式變相提高貸款利率。

1.符合上述規定的得10分。

2.違反上述規定，發現一筆扣 3 分，此項扣分不設上限。

3.綜合年化利率超過36%的，發現一筆，此項不得分，且倒扣10分。

4.當年沒有新增發放貸款的得0分。

注：綜合年化利率=[（按合同約定月息×12×貸款本金）+一次性費用]÷貸款本金×100

二、合規

經營

(135分)

（9）貸款投向及用途

20

小額貸款公司貸款應明確以“三農”、個體工商戶和小企業為目標客戶，此類目標客戶貸款余額不得低于全部貸款余額的70%。小額貸款公司應當與借款人明確約定貸款用途，并且按照合同約定監控貸款用途，小額貸款公司貸款不得用于股票、金融衍生品等投資及房地產市場違規融資。

1.符合上述規定的得20分。

2.不符合上述規定，目標客戶貸款余額占比每下降1個百分點扣1分；違反貸款用途規定的，發現一筆扣1分，扣完為止。

（注：貸款余額取季度末貸款余額平均值；涉農貸款、小企業貸款劃分標準詳見細則說明，現場復核時，公司需出示相關材料證明貸款客戶為三農、個體工商戶或小企業）

（10）“小額、分散”

20

小額貸款公司貸款應堅持“小額、分散”原則，對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司凈資產的10%；對同一借款人及其關聯方的貸款余額不得超過小額貸款公司凈資產的15%。

1.符合上述規定，平均單戶貸款余額低于50萬（含）的得20分。

2.符合上述規定，平均單戶貸款余額為50萬～150萬（含）的得15分。

3.符合上述規定，平均單戶貸款余額為150萬～300萬（含）的得10分。

4.符合上述規定，平均單戶貸款余額為300萬～500萬（含）的得5分。

5.符合上述規定，平均單戶貸款余額高于500萬的得0分。

6.不符合上述規定，或變相拆分單戶貸款的，此項不得分，且倒扣10分。

（11）重大事項報批

10

小額貸款公司變更名稱、住所、經營范圍、股權結構、公司章程、董事及高管，增資、減資、設立分支機構，對外融資（從銀行機構融入除外）、開展新業務、對外投資等重大事項，應向監管部門報批。

1.符合上述規定的得10分。

2.未經批準，變更名稱、住所、董事及高管、公司章程的，此項不得分，且倒扣5～10分。

3.未經批準，變更經營范圍、股權結構，增資、減資、設立分支機構的，此項不得分，且倒扣10分，最高只可評為B級。

4.未經批準，對外融資（從銀行機構融入除外）、開展新業務、對外重大投資（投資額超過資本凈額10%）的。此項不得分，且倒扣10分，最高只可評為B級。

（12）屬地經營

10

未經批準，公司（含分支機構）跨區域經營的，發現一筆，此項不得分。公司與分支機構不得互通區域經營。

（13）財務合規

10

嚴格執行《金融企業財務規則》及相關金融財務管理制度，財務管理狀況良好，貸款本金、利息結算應通過公司銀行賬戶轉賬辦理。發現違規情形的，視情節扣1～10分，扣完為止。

（14）關聯貸款

存在以下情形的，此項得0分。

1.向公司股東直接或變相發放貸款；

2.向股東關聯方或者本公司員工發放貸款，利率不得低于全區行業平均利率，且關聯貸款比例不得超過當年累計發放貸款的10%。

（15）信息披露

20

1.監管信息報送（15分）。小額貸款公司應接入廣西小額貸款公司行業監管系統和業務系統，并及時完整地報送、財務報表、經營情況、融資情況、變更事項等信息數據。及時準確報送相關數據信息，無錯報、漏報、瞞報的得 15分。錯報、漏報、瞞報，視情節扣5～15分。連續3個月未按監管要求報送數據信息倒扣10分，拒不接入廣西小額貸款公司行業監管系統和業務系統的倒扣10分。

2.年度財務報表審計報告（2分）。按時報送具有法定資格的會計師事務所出具的年度審計報告，并掃描上傳廣西小額貸款公司行業監管系統的得2分。

3.其他重大事項（3分）。小額貸款公司發生以下重大事項信息的，應當及時向地方金融監管部門報告并向公司股東、向其提供融資的金融機構、有關捐贈機構和其他相關權益人披露。未披露的得0分。

（1）涉及重大訴訟、仲裁，或涉嫌違法違規被有關機關調查，或受到刑事處罰、重大行政處罰；

（2）公司法定代表人、實際控制人、主要負責人、董事、監事、高級管理人員涉及重大訴訟、仲裁，或涉嫌違法違紀被有關機關調查，或受到刑事處罰、重大行政處罰，或被采取強制措施；

（3）公司主要或者全部業務陷入停頓。

（16）社會監督

10

1.小額貸款公司按照監管要求懸掛營業執照、經營許可證等必要證照，懸掛不參與非法集資、不吸收公眾存款、不違規經營等公開承諾標示牌，公布當地監管部門監督舉報電話的得10分。未遵守相關規定的每項扣3分；

2.出現不良信用記錄或存在影響小額貸款公司社會信用形象的扣3分；

3.受到社會監督舉報違法違規問題并經查實的，酌情扣1～10分，并扣減其他相應指標的分數。

三、經營能力(70分）

（17）資本實力

10

按市區和縣域分別計算全區平均注冊資本。以平均注冊資本為基數，注冊資本達到基數的得5分，每高于基數10%加1分，每低于基數10%扣1分。

（18）信貸資產周轉率

15

信貸資產周轉率達到100%（含）以上的得15分；介于50%（含）～100%的得10分；低于50%的得5分。當年沒有新增發放貸款的得0分。

（注：1.信貸資產周轉率=當年累計發放貸款/平均凈資產×100%；2.當年累計發放貸款不包括借新還舊貸款）

（19）貸款期限結構

10

當年累計發放貸款期限為6個月（含）以內的貸款金額占當年累計發放貸款的比重，達到60%（含）以上的得10分；50%（含）～60%的得8分；40%(含)～50%的得6分，30%（含）～40%的得5分；低于30%得0分。當年沒有新增發放貸款，得0分。

（注：當年累計發放貸款不包括借新還舊貸款）

（20）資本收益率

25

當年實現盈利的得基本分10分；以0%為基準，資本收益率每增加1個百分點加3分。

（注：資本收益率=凈利潤/平均凈資產×100%）

（21）稅收貢獻度

10

按規定納稅得10分，違反規定的酌情扣1-10分。近6個月無納稅記錄或“零申報”（享受國家稅收優惠政策免稅的除外）的得0分。

四、風險控制(25分）

（22）內控制度

10

制定了較為全面的管理制度，包括業務管理制度、財務管理制度、風險監控制度、信息披露制度等，操作規范且執行到位，能確保公司依法合規經營和風險有效控制的得10分。制度不健全或執行不力的，酌情扣1-10分。

（23）資產分類和撥備制度

15

小額貸款公司建立審慎規范的資產分類和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提減值準備金，確保資產損失準備充足率始終保持在 100% 以上。

1.遵守上述規定得15分；

2.建立了審慎規范的資產分類和撥備制度，但未嚴格執行，或執行不到位，或資產損失準備充足率不達 100% ，視情節扣1-10分。

3.未建立審慎規范的資產分類和撥備制度的得 0分。

五、資產質量（25分）

（24）不良貸款率

10

年末不良貸款余額占總貸款余額的比重，低于5%（含）得10分；介于5%～7%（含）得5分；介于7%～10%（含）的得2分；高于10%的得0分。

（25）貸款逾期率

年末逾期貸款余額占全部貸款余額的比重，低于8%（含）得5分；高于8%的，每增加2個百分點扣1分，扣完為止。

注：貸款到期，辦理展期的，展期期限不得超過原貸款期限。

（26）撥備覆蓋率

撥備覆蓋率大于等于100%的得5分；每降低10個百分點減1分。

注：撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%

（27）貸款損失準備充足率

貸款損失準備充足率大于等于100%的得5分；每降低10個百分點減1分。

注：貸款損失準備充足率=實際計提貸款損失準備/應提貸款損失準備

一票否決項

一、小額貸款公司出現本細則（7）（11）違規情形的，最高只可評為B級。（具體參照各項指標）

二、小額貸款公司存在以下嚴重違規情形之一的，直接定為D級：

1.有非法集資、暴力催貸等嚴重違法行為。

2.股東抽逃或變相抽逃注冊資本金、賬外經營或賬證資料虛假。

3.拒絕、阻撓或不配合地方金融監管部門進行年度考評或現場檢查。

4.近6個月無正當理由自行停業（未開展發放貸款等業務）、近6個月無納稅記錄或“零申報”（享受國家稅收優惠政策免稅的除外）、近6個月無社保繳納記錄。

加分項

小額貸款公司出現下列情形的，可提出申請，經監管部門確認后，酌情予以加分。

1.專門經營 50 萬元以下貸款的（貸款單戶余額均不超過 50 萬元且貸款比例不低于70% 的）加10分。

2.2021年為新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控提供金融支持的(以放款合同為依據)，視具體情況加5-10分。

專家調整項

1.堅持服務當地實體經濟、凸出普惠金融功能業績顯著且評級級別較低的，可啟動專家調整高1個等次。

2.有違規記錄，且因評估值偏高與公司合規經營情況不相匹配的，可啟動專家調整項給予適當減分。

合計

附件2

小額貸款公司現場檢查與考評現場調閱資料清單

序號

調閱資料名稱

備注

經營情況報告、自評報告

必要

營業執照復印件、經營許可證復印件

必要

股東名冊及股東背景介紹

必要

組織結構圖，人員名冊（姓名、部門、職位、學歷）

必要

公司章程和主要管理制度

必要

2021年1月截至檢查進點日期間內業務臺賬（所有已發放的貸款，不限于檢查當日有余額的貸款）需列明合同號、貸款人、金額、期限(貸款發放、歸還時間）、擔保方式、投向、用途、貸款余額、資產五級分類等有關事項

必要

五級分類貸款余額統計表

必要

2021年1月截至檢查進點日期間內貸款合同、審貸資料（所有已發放的貸款，不限于檢查當日有余額的貸款)

視情況抽查

2021年度財務審計報告

必要

10

2021年1月截至檢查進點日期間內每月財務報表、原始憑證

必要

11

業務管理系統、財務管理系統有關數據（明細分類賬、科目余額表〔一級至末級〕、序時賬）、銀行對賬單

必要

12

歷次變更批復等復印件

必要

13

公司股東會、董事會決議等決策材料

必要

14

根據現場檢查情況需提供的其他資料

視情況提供

注：所有紙質資料需蓋公章。