我國小額貸款公司問題剖析 [提要] 自2008年小額貸款公司被正式納入中國金融體系以來，其發展日漸迅猛，表現出“小額、分散、快捷”的業務特色。但是，隨著其發展也出現了定位先天不足、信貸人員素質欠缺、利率定價和風險管理機制不完善等問題。本文針對這些問題，提出建議。 關鍵詞：小額貸款公司；發展問題 中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 收錄日期：2015年6月9日 一、小額貸款公司定義及其基本特點 小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。小額信貸是小額貸款公司向低端客戶（如小微企業）提供額度小且風險可控的無抵押信用貸款。按照央行試點方案的定義，單筆貸款額在貸款機構注冊資金5%以下的為小額貸款。 現階段，“小額、分散、快捷”是我國小額貸款公司的業務特色。隨著小額貸款行業競爭的加劇，我國的小額貸款公司逐漸定位在“三農”和中小微型企業問題上，在“小額、分散、快捷”的前提下進行專業化的經營模式。這種獨具特色的業務模式，使其在貸款額度大小、貸款期限長短、貸款利率確定、業務方式流程、信用風險管理和機構合作等各方面都呈現出了獨有的特點：（一）貸款額度。

貸款額度根據貸款對象的不同劃分等級，個人貸款在10萬元以下，企業貸款在200～300萬元之間；（二）貸款周期。短而靈活，通常在1年以內，較少有超過1年的貸款；（三）貸款利息。貸款利息較高，一般維持在15%～20%左右。由于小額貸款公司本身的操作成本和風險較高，因而需要收取可以彌補成本和風險的較高貸款利息；（四）客戶來源。主要依靠客戶上門和老客戶介紹方式，客戶開發和業務拓展方式相對落后；（五）貸款流程。包括接受申請、貸前調查、貸款審批、簽訂合同和放款五個主要流程，一般歷時三天，審批周期短，因此貸款方便快捷，這是小貸公司的一大主要特點。 二、我國小額貸款公司發展中存在的問題 雖然我國小額貸款公司自2008年以來發展迅速，但也存在一些問題，主要體現為以下三點： （一）機構定位存在先天不足。小額貸款公司雖不吸收公眾存款但專營貸款業務，從本質上講應屬于金融企業，但目前我國將小額貸款公司定位為普通工商企業，使得小貸公司在稅收和融資渠道上面臨諸多困難。首先，小貸公司同其他金融機構比面臨更高賦稅。小額貸款公司的貸款業務需要按“金融保險業”科目征收5%的營業稅，這與農村信用社及村鎮銀3%的營業稅率相比，運營成本明顯偏高，但由于其不是金融機構，所以也無法享受到對金融機構的相關營業稅減征優惠政策。

此外，作為工商企業還應繳納25%的企業所得稅；其次，這種定位使小貸公司的融資渠道受到很大限制。小貸公司資金主要來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個省內銀行業金融機構的融入資金。但是，我國法律規定，小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%，而小貸公司也不能非法或者變相非法吸收公眾存款和非法集資。這些規定導致其后續資金難以為繼，成為小貸公司經營的高壓線。 （二）信貸人員素質欠缺。小貸公司的服務對象主要是小微企業，而小微企業具有市場不穩定、管理不完善、信用風險高等特點。因此，小額貸款核查對信貸員的專業素質和責任心要求更高，必須由細致謹慎的信貸員現場考核，并編制企業的現金流量表，是一項勞動密集型業務。而現如今，小貸公司追求盲目、粗放式發展，信貸人員大多來自經驗有待提高的專科畢業生隊伍，甚至其專業也與金融不相關。同時，信貸員上崗后缺乏系統性金融知識和業務培訓，導致員工對存貸款有關規定、計息方法、信貸政策等理解不深，業務操作不夠規范，風險的識別和控制能力較弱，創新能力和責任心更有待繼續提高。 （三）利率定價和風險管理機制不完善 首先，小貸公司的小額貸款利率定價還很不完善。

由于面對的客戶信用等級普遍不高，目前還未根據不同客戶的風險情況、資金狀況、貸款期限、抵押品或信用等級實行嚴格的差別利率定價。小額貸款的貸款利率大多數情況下以貸款期限劃分，非常單一。因此，產品數量不多，創新不足，不能有效吸引更多層次的客戶群體，若長期下去將嚴重阻礙公司長期發展。 其次，小額貸款公司貸款風險大，但管理機制卻不完善。小額貸款客戶以農戶、城區困難戶、個體工商戶和小微企業為主，客戶分散于眾多行業，情況千差萬別，同時貸款規模普遍偏小，缺少傳統意義上的抵押物，客戶信息缺乏，所提供的財務報表可信度和參考價值不高。再加上小貸公司無法接入央行征信系統，不能通過征信系統對客戶進行查詢和篩選，以過濾部分在貸款過程中產生的風險。因而，小額貸款公司本身就面臨著重大風險，加之粗放的貸款審查又給公司帶來了后續管理風險。 三、我國小額貸款公司健康發展對策建議 （一）明確小額貸款公司的機構性質，形成有效監管。小貸公司自誕生之日起，始終未被列入金融機構的范疇，這無疑導致了其高賦稅、高利率和融資難等問題，現已引起了社會各界的廣泛關注，要求確認小額貸款公司金融機構身份的呼聲也越來越高。因此，建議建立統一標準的小額貸款公司信用評級體系，對于評級結果優秀的機構，特批為非存款類金融機構。

當然，機構正規化的進程中，還需要專業部門的有效配合，避免出現監管真空和監管重復問題。各省市或地方金融辦應嚴格把控機構進入和退出機制；中國人民銀行分支機構應在宏觀上把握小額貸款公司的資金流向并跟蹤監測其貸款利率水平，及時發現并查處違反規定的行為；銀行業監督管理部門可以加強對各省市在進行小額貸款公司現場監管與非現場監管方面的幫助和指導；工商部門則負責根據工商管理相關法律規定對小額貸款公司實施嚴格資格管理，辦理小額貸款公司的設立、變更、注銷、登記等手續，確保其在法律框架內合法經營。 （二）加強人才培訓，提高員工自身素質。推動小額貸款公司持續健康發展，提高從業人員素質是必要措施。在壯大信貸人員隊伍的進程中，要嚴格挑選業務人員，提高進入門檻，從業人員不僅要有扎實的金融業務知識，還要有實際的操作經驗。同時，加強對小額貸款公司現有人員的技術和法律法規的培訓教育，注重員工職業操守的培養，使員工具備良好的職業素質，從而保證小額貸款公司與時俱進、全面穩健地發展。 （三）加強風險管理，提高防范風險能力。小額貸款公司大多規模小，內控機制薄弱。準確鑒別客戶，降低風險是其面臨的艱巨而現實的問題。對此，在業務流程方面，小貸公司應本著“精簡、明確、適用”的原則，對現有業務流程進行梳理、評價和改造，建立完善的精細化、標準化、系統化的小額信貸業務操作管理流程，形成清晰的責任追蹤路徑和有效的內部控制機制。

貸款管理涉及貸前、貸中、貸后各個環節。貸前調查要重點審查借款人經營的合法合規性和信用狀況，并初步估算出借款人將來能夠獲得的現金流量；貸后管理中應采取各種方式與借款人保持經常的聯系，隨時掌握借款人的經營狀況，確保資金安全運作。最終，逐漸創立一整套適合于自身的風險防范控制機制。 主要參考文獻： [1]劉潔.我國小額貸款公司運營模式分析及政策建議[D].上海師范大學，2010. [2]宋錦陽.當前我國小額貸款公司面臨的問題[J].經濟研究參考，2014.71.