農(nóng)村小額貸款公司作為農(nóng)村金融體系的一個重要組成部分, 是在迫切解決農(nóng)村農(nóng)民、微小企業(yè)貸款難的大背景下，借鑒國外經(jīng)驗而創(chuàng)建，在解決農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點布局不合理、農(nóng)村金融競爭不充分、農(nóng)村資金外流、農(nóng)村資金供給不足、農(nóng)民貸款難等方面發(fā)揮了不可或缺的積極作用。截至2010 年6 月，江蘇省已有112 個縣(市、區(qū))和經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)參加農(nóng)村小貸公司組織試點，132 家小額貸款公司獲準(zhǔn)開業(yè)，注冊資本金超過160 億元，累計發(fā)放貸款近600 億元。但近幾年農(nóng)村小額貸款公司在發(fā)展中也顯現(xiàn)出一些不足,制約其可持續(xù)發(fā)展。

一、制約農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的主要問題

(一)農(nóng)村小額貸款公司的法定經(jīng)營目標(biāo)不適應(yīng)商業(yè)性經(jīng)營實際。

目前農(nóng)村小額貸款公司是依據(jù)人民銀行和銀監(jiān)會2008 年5 月8 日聯(lián)合下發(fā)的《小額貸款公司試點指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，性質(zhì)為不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，其目標(biāo)為服務(wù)三農(nóng)，所發(fā)放的貸款堅持小額、分散的原則，鼓勵面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)。但在商業(yè)化逐利性本質(zhì)的驅(qū)使下，在資金需求仍然不能全面滿足的形勢下，商業(yè)性小額貸款公司自然會將貸款投向規(guī)模較大、盈利能力較強(qiáng)、風(fēng)險較低的小企業(yè)，而不是數(shù)額小、風(fēng)險大、管理成本高的農(nóng)戶。事實上絕大部份商業(yè)性農(nóng)村小額貸款公司都沒有嚴(yán)格執(zhí)行《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，中小企業(yè)、大額仍是貸款投放的重點。據(jù)淮北某經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地級市調(diào)查，2010 年16 月份轄內(nèi)小額貸款公司累放貸款8.24 億元，其中僅17.48%投向農(nóng)戶，68.25%投向中小企業(yè);在全部發(fā)放的貸款中單筆50 萬元以上貸款余額占全部貸款的89.65%，其中有1 家小額貸款公司所有貸款均按單筆最高限額發(fā)放。

(二)農(nóng)村小額貸款公司的發(fā)展前景單一，且難以實現(xiàn)。

目前明確小額貸款公司未來發(fā)展的文件有銀監(jiān)會下發(fā)的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，暫行規(guī)定中提出已確定符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擬作為主發(fā)起人，從現(xiàn)實情況看，絕大部份小額貸款公司要改制成為村鎮(zhèn)銀行，很難達(dá)到這一條規(guī)定，這就使得現(xiàn)有的小額貸款公司發(fā)展前景單一，缺乏可持續(xù)發(fā)展的動力。

(三)農(nóng)村小額貸款公司的融資渠道狹窄。

指導(dǎo)意見規(guī)定，農(nóng)村小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的資金來源均為股東繳納的資本金，不得吸收存款，可以向不超過兩個金融機(jī)構(gòu)融資，額度不超過注冊資本的50%。但就目前的現(xiàn)實情況看，農(nóng)村小額貸款公司基本很難從商業(yè)銀行貸到貸款，也無法通過其它融資渠道獲得持續(xù)發(fā)展的資金。

(四)農(nóng)村小額貸款公司經(jīng)營管理水平較低。

一是內(nèi)部管理制度不健全，且執(zhí)行不嚴(yán)格。目前農(nóng)村小額貸款公司普遍存在重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、輕內(nèi)部管理的現(xiàn)象。在制度管理上除了簡單的貸款操作流程、信貸人員規(guī)程之外，風(fēng)險控制及處置等規(guī)章制度有的沒有建立，有的只是停留在表面文字上，未能得到正常嚴(yán)格的執(zhí)行。二是員工隊伍整體素質(zhì)較低。絕大部分農(nóng)村小額貸款公司僅有個別經(jīng)營管理層高管人員為聘用原金融系統(tǒng)離退休員工，其它員工大多是從非金融單位招聘來的，金融業(yè)務(wù)知識欠缺、管理水平不高，且有相當(dāng)比例屬于兼職人員，歸屬感和責(zé)任心都不是很強(qiáng)，存在很大的道德風(fēng)險。三是風(fēng)險識別和控制能力較低。絕大部分農(nóng)村小額貸款公司的數(shù)據(jù)目前尚未接入人民銀行企業(yè)和個人信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，還不具備自主查詢借款人信用信息的條件。同時，由于缺乏對借款人信用評價的規(guī)范程序和技術(shù)，只憑借傳統(tǒng)經(jīng)驗和地緣、人緣關(guān)系了解、判斷借款人的風(fēng)險狀況，靠抵押擔(dān)保控制風(fēng)險，一旦判斷出現(xiàn)偏差，容易形成壞賬損失。

(五)自我覆蓋風(fēng)險的能力較弱。

一是農(nóng)村小額貸款公司利潤空間較小。據(jù)調(diào)查測算，絕大部分農(nóng)村小額貸款公司的利潤率在5%左右，處在對風(fēng)險損失補(bǔ)償較弱的狀態(tài)。二是多數(shù)機(jī)構(gòu)未建立明確的風(fēng)險撥備制度。由于農(nóng)村小額貸款公司只能以工商企業(yè)注冊，在財務(wù)核算上就不能在稅前提取風(fēng)險撥備，因而無法有效覆蓋風(fēng)險。三是農(nóng)村小額貸款公司抗風(fēng)險能力較弱。由于農(nóng)村小額貸款公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)較單一，規(guī)模較小，風(fēng)險對沖能力較差;經(jīng)營的地域性較強(qiáng)，而地域內(nèi)產(chǎn)業(yè)分布比較集中，一旦該行業(yè)市場波動，或遭遇嚴(yán)重的自然災(zāi)害，必將嚴(yán)重影響對小額貸款公司的貸款清償。

(六)外部配套系統(tǒng)相對滯后。

一是農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后。目前僅有幾家保險公司開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，且產(chǎn)品少、門檻高、風(fēng)險覆蓋面窄，農(nóng)民很難選擇到合適的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品。同時，農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務(wù)發(fā)展也嚴(yán)重滯后，一旦遇到嚴(yán)重的自然災(zāi)害，從事農(nóng)業(yè)的農(nóng)戶無力償還所貸的用于生產(chǎn)經(jīng)營的貸款。這種潛在的風(fēng)險，嚴(yán)重制約著農(nóng)村小額貸款公司向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款。二是農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)嚴(yán)重滯后。目前需要小額貸款扶持的農(nóng)戶都存在著規(guī)模小、實力弱，可供抵押資產(chǎn)有限的問題，這就需要有專門的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。而目前農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是政府財政部門建立的，民間資本建立的擔(dān)保公司數(shù)量很少，無力承擔(dān)面廣量大的小額貸款的擔(dān)保責(zé)任，這也在很大程度上制約著農(nóng)村小額貸款的投放。三是農(nóng)戶征信系統(tǒng)不夠完善，無法對其進(jìn)行具有權(quán)威性的信用評級。

二、促進(jìn)農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議

(一)從法律層面盡快為農(nóng)村小額貸款公司提供可持續(xù)發(fā)展的空間。

一是可明確農(nóng)村小額貸款公司是金融企業(yè)的法律地位，按照金融企業(yè)的相關(guān)法律、法規(guī)、政策運營。二是按照公益性、商業(yè)性的不同特征，明確小額貸款的額度。建議對公益性農(nóng)村小額貸款公司要嚴(yán)格按照國際通行的經(jīng)驗(對單筆放貸額小于或等于本國本地區(qū)人均GDP 的2.5- 5 倍)設(shè)定貸款的最高額度,并明確規(guī)定農(nóng)戶貸款占總借款規(guī)模的比重不少于80%;對商業(yè)性農(nóng)村小額貸款公司設(shè)定同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額10%的上限。三是規(guī)定商業(yè)性小額貸款公司要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行貸款風(fēng)險分類，提取風(fēng)險撥備。四是明確農(nóng)村小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行及退出的標(biāo)準(zhǔn)。金融監(jiān)管部門要制定農(nóng)村小額貸款公司信用評級標(biāo)準(zhǔn)，對信用評級、注冊資本、管理制度及管理能力、員工專業(yè)技術(shù)水平及數(shù)量達(dá)到村鎮(zhèn)銀行設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的，無需符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人，均可申請改造為村鎮(zhèn)銀行;對信用評級為C 級的農(nóng)村小額貸款公司提出改進(jìn)措施，限期改正，如連續(xù)三年信用評級為C 級的，責(zé)令其關(guān)閉。五是要建立有效的信息披露制度，適時向利益相關(guān)人披露有關(guān)信息，確保股東、相關(guān)部門等外部監(jiān)督的有效性。

(二)從政策層面加大對農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的扶持力度。

一是給予合法、合規(guī)經(jīng)營的農(nóng)村小額貸款公司減免稅的優(yōu)惠，以鼓勵其合法合規(guī)經(jīng)營。可采取先征后退的辦法，退稅時由農(nóng)村小額貸款公司持金融監(jiān)管部門的B 級(含)以上信用評級證明辦理退稅。規(guī)定退稅額應(yīng)作為超額風(fēng)險補(bǔ)償金，可投入經(jīng)營，但不得作為盈利分紅，以補(bǔ)償超預(yù)期、大額度的貸款損失。二是探索建立小額貸款的重大農(nóng)業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。三是鼓勵商業(yè)銀行與農(nóng)村小額貸款公司進(jìn)行深度合作。商業(yè)銀行不僅可以向符合貸款條件的農(nóng)村小額貸款公司進(jìn)行貸款，而且可以選擇公司治理結(jié)構(gòu)完善、信用等級高、經(jīng)營管理能力強(qiáng)、風(fēng)險識別控制好的農(nóng)村小額貸款公司辦理委托貸款業(yè)務(wù)，甚至可以參股農(nóng)村小額貸款公司。四是加強(qiáng)對農(nóng)村小額貸款公司中高級管理人才培訓(xùn)，為農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展提供人才保障。

(三)從提高經(jīng)營管理水平層面提升農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的能力。

一是要堅持制度管理。要建立健全有關(guān)議事決策、業(yè)務(wù)操作、內(nèi)管內(nèi)控、財務(wù)會計、風(fēng)險控制、內(nèi)部監(jiān)督和激勵約束等方面的規(guī)章制度，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查和評價，確保各項制度能夠得到嚴(yán)格的執(zhí)行。二是不斷創(chuàng)新經(jīng)營方式，增加信貸品種。農(nóng)村小額貸款公司針對地方特色開發(fā)適應(yīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征和農(nóng)戶金融需求的金融產(chǎn)品，特別是要積極探索村級層面上的金融與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品流通有機(jī)結(jié)合的產(chǎn)品。要增加擔(dān)保質(zhì)押方式，如開辦銀行存單、國債、保單質(zhì)押等業(yè)務(wù)，并積極探索財政專項資金擔(dān)保、動產(chǎn)抵押，收購的農(nóng)產(chǎn)品倉單質(zhì)押，權(quán)益質(zhì)押等多種擔(dān)保質(zhì)押形式，以解決三農(nóng)貸款擔(dān)保難的問題。三是對客戶進(jìn)行培訓(xùn)，幫助客戶提高生產(chǎn)經(jīng)營能力和財務(wù)管理能力，降低客戶自身的經(jīng)營風(fēng)險。四是要經(jīng)常對員工進(jìn)行職業(yè)道德、專業(yè)知識等方面的培訓(xùn)，使每個員工都能勝任并努力做好本職工作。

(四)從加快改善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境層面為農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展提供必要的條件。

一是建立農(nóng)業(yè)保險體系。一方面設(shè)立政策性農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)，主要為農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村提供互助性的保險以及為農(nóng)村小額信貸提供保險業(yè)務(wù)。另一方面引導(dǎo)商業(yè)性保險公司在農(nóng)村推行農(nóng)副產(chǎn)品自然災(zāi)害保險，以提高農(nóng)戶補(bǔ)償風(fēng)險損失的能力。二是加快農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)。建議以縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府財政出資為主，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)籌資為輔，組成農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保公司，主要為農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)貸款擔(dān)保提供服務(wù)。三是建立可行的農(nóng)戶資信評估體系。通過對農(nóng)戶建立誠信檔案，對農(nóng)戶歷次的還款情況、其他誠信評價等進(jìn)行統(tǒng)一記錄，作為評定農(nóng)戶信用評級的可靠資料。同時將農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款信息納入全國個人征信系統(tǒng)，為小額信貸機(jī)構(gòu)查詢貸款客戶信息提供便利，幫助其識別風(fēng)險，以進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境。