一、內(nèi)蒙古小額貸款公司基本情況自治區(qū)小額貸款公司成長速度令人矚目。旺盛的市場需求和充裕的資本支撐了小額貸款公司的迅猛發(fā)展，截至2010年末，全區(qū)共有小額貸款公司326家，總注冊資本金額231.42億元，貸款余額212.88億元，比上年增長84.79%。2010年，全年新開業(yè)小額貸款公司83區(qū)小額貸款公司的機(jī)構(gòu)數(shù)和業(yè)務(wù)量都取得較大突破，為拉動民間投資、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇發(fā)揮了一定作用。從貸款投向看，全區(qū)小額貸款公司貸款絕大部分投向了中小企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶和涉農(nóng)企業(yè)，成為支持中小企業(yè)和農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新生力量，對活躍縣域及農(nóng)村金融市場發(fā)揮了積極作用。二、積極拓寬融資渠道是小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的必然選擇目前小額貸款公司資本金來源局限性較大，主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金和不超過兩個銀行的融入資金，且融資規(guī)模不超過注冊資本的50%。同時，“只貸不存”的經(jīng)營模式，難以從金融機(jī)構(gòu)融入資金，僅依靠股東提供的資金經(jīng)營，使得絕大部分小額貸款公司面臨著資金緊缺、資產(chǎn)流動性不足等問題，很多公司資金貸出后無事可做，影響了公司引進(jìn)人才和提高管理水平，也制約了小額貸款公司業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。此外，一旦銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)銀根收緊，中小企業(yè)就更傾向于選擇向小額貸款公司融資，屆時小額貸款公司資本金不足的問題將更加突出。

金融機(jī)構(gòu)融資是小額貸款公司外源融資的一種方式，但因?yàn)榇隧?xiàng)政策安排尚未很好地落實(shí)以及商業(yè)銀行對小額貸款公司的合作態(tài)度謹(jǐn)慎等原因，小額貸款公司從商業(yè)銀行融資較少。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2010年12月末，全區(qū)已經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的326家小額貸款公司從建行、招行等商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社總共融資只有7.15億元，只占其凈資本的3.09％。針對小額貸款公司健康發(fā)展存在的資金瓶頸問題，在國家政策允許范圍內(nèi)，逐步拓寬小額貸款公司的融資渠道，允許符合條件的公司展開易于管理且較為成熟的外源融資，成為保障小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。三、委托貸款業(yè)務(wù)是拓寬小額貸款公司融資渠道的有效方式（一）委托貸款業(yè)務(wù)委托貸款，是指由委托人提供合法來源的資金，貸款人（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。受托人（貸款人）則是經(jīng)行政許可，可以經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。需要注意的是銀行雖然是企業(yè)，但卻不能成為委托貸款的委托人。因?yàn)殂y行本身就是法定的從事借貸活動的貸款主體。委托人是除銀行之外的所有其他法律主體。（二）小額貸款公司開展委托貸款業(yè)務(wù)可行性分析據(jù)了解，上海、浙江、重慶、云南等省市已經(jīng)將委托貸款業(yè)務(wù)作為一種有效的外源融資模式在達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的小額貸款公司逐步進(jìn)行推廣，并取得小額貸款公司開展委托貸款業(yè)務(wù)的可行性分析及業(yè)務(wù)模式探討馬新文（中國人民銀行鄂爾多斯市中心支行東勝017000）內(nèi)容摘要：目前小額貸款公司資本金來源局限性較大，絕大部分小額貸款公司面臨著資金緊缺、資產(chǎn)流動性不足等問題，制約了小額貸款公司業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。

如何突破這一瓶頸，本文提出開展委托貸款業(yè)務(wù)，為正在發(fā)展中的小額貸款公司進(jìn)行外源融資，并對其可行性和合規(guī)性進(jìn)行分析，提出具體操作方法和運(yùn)作模式。關(guān)鍵詞：小額貸款公司委托貸款業(yè)務(wù)合規(guī)性運(yùn)作模式內(nèi)蒙古金融研究201.02FINANCIALRESEARCH47了一定的成效。我區(qū)完全可以借鑒在條件較為成熟的地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)推廣。以鄂爾多斯市為例，截至2010年末，鄂爾多斯市中小企業(yè)共1萬余家，個體工商戶發(fā)展迅速，農(nóng)牧民戶也在逐年擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，絕大多數(shù)中小企業(yè)及個體工商戶缺乏運(yùn)作資金，他們往往因抵押資產(chǎn)不足、實(shí)力小或財(cái)務(wù)不健全等原因，很難邁過銀行的信貸門檻，農(nóng)牧戶更是難以達(dá)到銀行等金融機(jī)構(gòu)規(guī)定的信貸標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，該市大型企業(yè)集團(tuán)數(shù)量眾多，集團(tuán)內(nèi)部閑置資金頗具規(guī)模，如上市公司“遠(yuǎn)興能源”博源集團(tuán)及所屬企業(yè)擁有數(shù)億元的閑置資金，而企業(yè)借貸不合法，集團(tuán)無法通過合理有效的方式提高閑置資金的利用效率。若小額貸款公司能夠切合金融政策，在小額貸款公司委托貸款方面予以探索規(guī)范，應(yīng)該能有很大的市場。截至2010月，鄂爾多斯市小額貸款公司累計(jì)發(fā)放的64.97億元貸款中，中小企業(yè)貸款共計(jì)12.49億元、個體工商戶共計(jì)34.68億元、農(nóng)牧民共計(jì)5.38億元，占到總貸款數(shù)的80.88%。

小額貸款公司憑借對地區(qū)農(nóng)牧民、中小企業(yè)和個體工商戶熟悉的優(yōu)勢，向委托人提供相關(guān)信息，解決貸款人與客戶信息不對稱的問題，建立資金融通渠道，降低貸款風(fēng)險，更好地為活躍地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)。綜上所述，小額貸款公司開展委托貸款業(yè)務(wù)，可以起到積極拓寬小額貸款融資渠道的作用，充分融通資金，有效配置經(jīng)濟(jì)金融資源，對其自身的發(fā)展壯大起到積極的推動作用。四、小額貸款公司開展委托貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性分析（一）小額貸款公司委托貸款業(yè)務(wù)的主體資格從中國人民銀行1996年頒布的《貸款通則》來看，委托貸款關(guān)系的主體包括委托人、受托人（貸款人）和借款人。有資格成為委托貸款之委托人的有“政府部門、企事業(yè)單位及個人”。受托人（貸款人）則是經(jīng)行政許可，可以經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。按照中國銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》和內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府《關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作的通知》等文件，小額貸款公司是經(jīng)行政許可，可以經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)，雖然從法律層面上稱不上金融機(jī)構(gòu)，但其實(shí)質(zhì)是經(jīng)營金融信貸業(yè)務(wù)的營利性企業(yè)組織，是我國金融業(yè)的有效延伸和補(bǔ)充，一定意義上已經(jīng)具備開展委托貸款業(yè)務(wù)的主體資格。（二）小額貸款公司委托貸款業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)資格自治區(qū)金融辦下發(fā)的《內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)管理實(shí)施細(xì)則》第三十三條明確規(guī)定小額貸款公司可以經(jīng)營中間業(yè)務(wù)，委托貸款業(yè)務(wù)即是金融中間業(yè)務(wù)的一種，其中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)決定了小貸公司只是受托關(guān)系而避免了吸收公眾存款的嫌疑。

因此，小貸公司開展委托貸款業(yè)務(wù)具有監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的業(yè)務(wù)資格。（三）小額貸款公司委托貸款業(yè)務(wù)的法律關(guān)系委托貸款中的法律行為主體是委托人、貸款人（受托人即小額貸款公司）和借款人。在這三方主體之間形成如下法律關(guān)系：（1）借款人和委托人之間的資金預(yù)約關(guān)系。（2）委托人和貸款人（受托人）之間的委托關(guān)系。（3）貸款人和借款人之間的借貸關(guān)系。資金預(yù)約關(guān)系是委托貸款中各個法律關(guān)系的基礎(chǔ)，是指借款人和委托人通過磋商，就委托人提供委托貸款資金的數(shù)額、借款人使用該貸款資金的期限、用途、發(fā)放委托貸款的小額貸款公司和利率等事項(xiàng)達(dá)成的合意。正是在資金預(yù)約關(guān)系成立的前提下，后續(xù)的委托關(guān)系和借貸關(guān)系才得以成立和生效。這是小額貸款公司委托貸款中最為關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)，是保證小額貸款公司開展委托貸款業(yè)務(wù)合法性的重要依據(jù)。委托人和貸款人（受托人）之間的委托關(guān)系是指委托人和貸款人（受托人）之間形成的貸款人（受托人）接受委托人的委托，并取得代理權(quán)，以自己的名義按照委托之事項(xiàng)實(shí)施貸款行為的法律關(guān)系。小額貸款公司僅僅是委托貸款中形式上的債權(quán)人或者說是名義上的債權(quán)人，除惡意或過失損害 委托人利益之情形外，其根本不承擔(dān)貸款本息不能 按時收回的法律風(fēng)險。

在各個金融機(jī)構(gòu)的委托貸款 的合同文本中基本都有此類規(guī)定。這就表明委托貸 款中，雖然小額貸款公司和借款人簽訂了借款合 同，建立了借貸法律關(guān)系，但實(shí)質(zhì)上的債權(quán)人卻是 委托人。小額貸款公司在此運(yùn)作中僅僅起到了橋梁 和紐帶的中介作用。當(dāng)然，小額貸款公司不承擔(dān)法 律風(fēng)險并不意味著其不履行任何法律義務(wù)。小額貸 款公司在委托貸款中所應(yīng)履行的義務(wù)包括：（1）忠 于委托人的委托；（2）及時向委托人報(bào)告委托貸款 的執(zhí)行情況；（3）及時扣收貸款利息和本金，在形成 不良貸款的情況下，應(yīng)積極協(xié)助委托人清收。 金融廣角 改革發(fā)展 FINANCIALRESEARCH 48 五、小額貸款公司開展委托貸款業(yè)務(wù)的具體 操作及模式選擇 （一）委托貸款具體操作辦法 1.委托貸款的申請條件。開展委托業(yè)務(wù)的小 額貸款公司必須符合一定的條件并經(jīng)自治區(qū)金融 辦批準(zhǔn)，委托人及借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理 機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)單位，其 他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶，或具有完全民事行為能 力的自然人；委托資金至少在500 萬以上，委托資 金來源必須合法及具有自主支配的權(quán)利；申辦委 托貸款必須獨(dú)自承擔(dān)貸款風(fēng)險；符合委托機(jī)構(gòu)（小 額貸款公司）的其他要求。

2.委托貸款的受理。小額貸款公司在受理委 托貸款時，要對委托人資格、委托人委托資金來源 和用途等基本情況進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查委托人資 金來源是否合法，委托資金來源和運(yùn)用是否符合 國家法律政策的規(guī)定，委托貸款利率是否符合人 民銀行的規(guī)定等，審查同意后方可與委托人簽訂 委托貸款委托合同。 3.小額貸款公司對委托貸款業(yè)務(wù)要建立相應(yīng) 的臺賬、會計(jì)科目，進(jìn)行核算和反映；小額貸款公 司要嚴(yán)格監(jiān)督借款人貸款使用，嚴(yán)禁擠占挪用，要 協(xié)助委托人做好委托貸款本息回收工作，對委托 人到期應(yīng)收回的委托資金和應(yīng)收利息，必須先收 后劃，不得墊付；委托貸款的利率調(diào)整、提前收回 和延期歸還，均需憑委托方的書面通知以及借款 人的同意認(rèn)可方能辦理。 （二）委托貸款的運(yùn)作模式 第一種模式：將委托貸款作為小額貸款公司 收費(fèi)性質(zhì)的中間業(yè)務(wù)，小額貸款公司只收取手續(xù) 費(fèi)，不承擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險。業(yè)務(wù)流程如下： 一是委托人自己尋找貸款對象，與借款人達(dá)成貸 款意向，協(xié)商確定貸款利率、期限等要素。二是委 托人向小額貸款公司出具《貸款委托書》，并由委 托人和借款人共同向小額貸款公司提出申請。三 是小額貸款公司受理客戶委托貸款申請，對貸款 客戶進(jìn)行調(diào)查，對符合條件的客戶進(jìn)行委托貸款。

四是小額貸款公司在委托合同成立后一次性或分 批收取委托人利息收入一定比例的手續(xù)費(fèi)。 第二種模式：將委托貸款作為小額貸款公司 收費(fèi)性質(zhì)的中間業(yè)務(wù)，小額貸款公司利用自身的 信息優(yōu)勢為委托人介紹借款人，作為介紹人承擔(dān) 一定的貸款風(fēng)險。業(yè)務(wù)流程如下：一是委托人與小 額貸款公司達(dá)成合作意向，委托小額貸款公司選 擇合適的放貸對象。二是小額貸款公司根據(jù)委托 人貸款額度、期限及利率等要求甄選合適的借款 人。三是委托人根據(jù)小額貸款公司推薦的借款人， 最終選擇確定貸款人，并與之協(xié)商確定貸款利率、 期限等要素。四是委托人及小額貸款公司共同出 具《貸款委托書》，由委托人和借款人及小額貸款 公司共同簽署相關(guān)合同協(xié)議。五是小額貸款公司 接受委托后需監(jiān)督借款人資金使用情況及還款情 況，并承擔(dān)一定風(fēng)險，收取相應(yīng)的較高的手續(xù)費(fèi)。 委托人協(xié)助貸款本息的回收，并承擔(dān)一定的風(fēng)險。 六、小額貸款公司開展委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險 因素及對策 （一）開展委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險因素 政策風(fēng)險。在政策法規(guī)方面，小額貸款公司應(yīng) 對委托貸款的對象、用途、項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)審查，嚴(yán) 格執(zhí)行有關(guān)委托貸款的期限、利率等規(guī)定。利率的 規(guī)定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。

操作風(fēng)險。小額貸款公司在委托貸款的盡職 調(diào)查、法律文本的簽訂、貸款資金使用、貸款本息 的收付償還、手續(xù)費(fèi)的收取應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定和規(guī)程 辦理。防止貸款損失而必須承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任，避免 引起糾紛。 資金來源合規(guī)與否的風(fēng)險。社保資金、企業(yè)年 金、財(cái)政預(yù)算外資金、工會經(jīng)費(fèi)、保險資金、基金會 基金、住房公共維修費(fèi)屬于不合規(guī)委托貸款業(yè)務(wù) 的資金來源。要嚴(yán)格控制企業(yè)和個人利用銀行貸 款資金進(jìn)行委托貸款，提防不法分子通過委托貸 款業(yè)務(wù)涉嫌洗錢。 資金投向難以控制的風(fēng)險。防止委托人與借 款人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，將借貸風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給小額貸款 公司的風(fēng)險。 法律風(fēng)險。小額貸款公司委托業(yè)務(wù)沒有明確 的法律界定，一旦出現(xiàn)糾紛將面臨法律訴訟。此外， 在利益驅(qū)動下，小額貸款公司會做出一些不負(fù)責(zé)任 的承諾或越權(quán)行使職能，也容易造成法律風(fēng)險。 （二）規(guī)避委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的對策 1.明確權(quán)利義務(wù)，嚴(yán)格限定小額貸款公司責(zé) 任。小額貸款公司作為代理中介，應(yīng)明確其作為代 理機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)，特別是不應(yīng)承擔(dān)任何因委 托人和借款人原因造成的風(fēng)險損失。 內(nèi)蒙古金融研究 201.02 FINANCIALRESEARCH 49 基層央行員工對加強(qiáng)縣級支行建設(shè)反映情況的調(diào)查 人民銀行呼倫貝爾市中心支行課題組 進(jìn)一步加強(qiáng)縣級支行建設(shè)，是人總行做出的 一項(xiàng)重要工作部署。多年來，縣級支行在貫徹執(zhí)行 貨幣信貸政策、監(jiān)測分析縣域經(jīng)濟(jì)金融形勢、維護(hù) 縣域金融穩(wěn)定、提高縣域金融服務(wù)水平等方面發(fā) 揮了積極作用。但隨著金融體制改革的推進(jìn)和人