鑫融合智慧提供以下服務(wù)，如有需要，請聯(lián)系，我們是以“五結(jié)合”為理念、“四原則”為手段，為企業(yè)提供“五位一體”系統(tǒng)為宗旨的智慧管理平臺。用專業(yè)的團隊誠信踏實、細致周到的為您服務(wù)。

為企業(yè)提供全面、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)

一分鐘了解

?會員產(chǎn)品：

●會員專享——為個人以線上、線下的方式提供服務(wù)

崗位分5類：出納報稅、會計主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、老板總裁

十大服務(wù)模式：必操事項、法規(guī)速遞、政策運用、每日微課、實操課程、及時答疑、實操案例、案例賞析、線下課程、信息化方案

?咨詢管理：

以線下的方式為企業(yè)提供服務(wù)

●組織架構(gòu) 股權(quán)設(shè)計 企業(yè)策劃

●追責設(shè)計 機構(gòu)優(yōu)化 制度建設(shè)

●定崗定編 薪酬體系 過程績效

●管控流程 策劃先行 監(jiān)督問責

?代理服務(wù)：

針對政企爭議提供的代理服務(wù)

●代理聽政代理復議 代理訴訟

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問：

我們公司股東張三向**銀行借款1000萬后，將借的款借給我公司，如何進行財稅處理？

答：

一、增值稅的依據(jù)及處理

《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件一種第二十七條 （六）規(guī)定：貸款服務(wù)的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

因此，個人只需要在稅務(wù)機關(guān)代開普通發(fā)票即可。

二、企業(yè)所得稅依據(jù)及處理

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第714號）第三十八條規(guī)定，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的下列利息支出，準予扣除：（2）非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分。（注，企業(yè)向個人借款，屬于非金融機構(gòu)向非金額企業(yè)的借款，在企業(yè)所得稅前扣除，需要注意利率的扣除限額）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）執(zhí)行。債資比按照《企業(yè)所得稅法》第四十六條，企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例（財稅[2008]121號：金融企業(yè)，為5：1；其他企業(yè)，為2：1）超過規(guī)定標準而發(fā)生的利息支出，不得在計算

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