1、企業征信報告的分類內容以及案例解讀三篇第 1 條企業信用報告的分類內容和案例解釋第一條企業信用報告的分類內容和案例解釋第一條、 企業信用報告的分類根據報告信息的內容、報告的分析深度和不同的使用目的， 企業信用報告一般可分為標準信用報告、深入信用報告、專項信用報告等。企業信用報告的編制應遵循以下原則 :1)客觀性原則 :企業信用報告所陳述的信息應以事實為依據， 所列數據應有來源， 結論性意見應有分析性理由。也就是說，信用報告的內容不應該是主觀的， 數據不應該是偽造的，分析不應該是情緒化的， 企業的信用狀況應該盡可能客觀地評價。(2)充分性原則在債務償還可能性問題上，征信人員和被調查企業處于信息不

2、對稱的地位，即征信人員處于信息劣勢， 被調查企業處于信息優勢。這就要求信用調查人員運用專業知識和信用調查方法或技術，盡可能充分挖掘企業的隱藏信息和隱藏行為，并在信用調查報告中充分披露有用信息，從而盡可能全面地評價企業的信用狀況。(3)謹慎性原則 :企業的信用調查活動往往受到一些客觀條件的限制。例如， 企業的情況比較復雜，很難獲得相關的財務資源和信息，并且存在很多不確定因素， 這些都會給企業的信用評價帶來困難。對于不確定因素的判斷，征信人員應采取更加保守的觀點，充分估計風險因素，將信用風險控制在可接受的范圍內。(4)信用調查清晰化原則涵蓋了廣泛的信用調查活動，信用調查內容更多，信用調查線索更復雜

3、。從信用調查范圍來看，有企業管理、經營、財務狀況，企業股東、關聯企業、上下游企業，行業、宏觀經濟狀況、政府政策等。；從信用調查的內容來看， 有相關企業和行業的過去情況、實際情況和發展趨勢，有相關企業和行業的具體數據、具體指標等。從信用信息的信息源來看，有企業自身、政府部門、社會媒體、行業組織、中介組織和信用人員。因此，在編制企業信用報告時，應組織材料、按照一定的結構體系要求組織材料，使材料組織得、系統、清晰。Ii 、企業信用報告基本內容 -企業基本信息 -企業基本信息主要包括兩部分 :一是提供類似企業的工商登記信息；二是提供目標企業的聯系信息，包括目標企業的聯系電話和通信地址。一般來說，企業的

4、基本信息項目包括企業名稱、企業地址、企業電話和傳真、企業類型、成立年份、行業分類、企業規模 (以前包括注冊資本 )、業務范圍 (一次性要求 )、員工人數。對于企業地址，報告可以提供企業注冊地址和實際辦公地址(如果這兩個地址不相同 )。對于不同的企業征信機構， 企業基本信息報告中提供的內容并不完全一致。擁有更多或更少的物品是正常的，但原則是一樣的。除了商業登記的狀態，信用報告通常包括企業的歷史。歷史演變可以判斷企業經營管理的成熟程度， 也可以間接地了解供應商的信任程度。當用定量指標來評價企業時， 歷史悠久的企業會獲得更多的分數。一般的經驗是， 歷史短的企業年輕而有活力， 但經驗少的企業抵御風險的

5、能力是有問題的。 歷史悠久、招牌響亮的企業在業內會有較好的聲譽，但不具備 “老店不倒 ”的理念。此外，仍有一些與管理政策變化相關的因素需要調查人員明確了解，如國有企業資產配置、土地配置、政策變化等。對于普通企業來說，產品變化、新領域高風險人群、職業變化、投資者變化、并購等。都可能產生風險。(2)企業管理信息企業管理涉及很多方面，但主要信息包括管理能力、產品狀態、組織結構、管理者素質等。運營能力主要包括人員素質、 資本規模、設備績效等硬件因素，以及系統、技術、理念等軟件因素，具體體現在股東結構、管理者、員工、企業文化、技術水平、設備狀況、營銷能力、融資能力、過去績效等方面。這些是企業信用報告的主

6、要內容。企業的行為反映了企業管理者的道德品質，尤其是在中小企業中。從誠信的角度來看， 經營者的道德品質在很大程度上決定了信用狀況和支付意愿。管理者的道德品質與企業的信用狀況密切相關。因此，企業信用報告還應反映企業管理者個人信用狀況的信息。(3)企業財務信息企業的財務能力是其經營狀況的綜合反映。被調查企業的財務能力是與企業信用價值密切相關的一個因素。信用報告中涉及的財務信息主要包括以下內容:1 應收賬款。指企業在生產經營過程中， 為提供勞務而向采購單位或收貨單位收取的銷售商品和產品的金額、的金額。應收賬款應在收款人變現時確認， 通常應根據實際發生的金額入賬。一方面，應收賬款的增加表明企業擴大了銷

7、售。另一方面，也有可能拿不回來，給企業帶來損失。庫存。指企業在日常生產經營過程中持有待售、或仍在生產過程中、或在生產或提供勞務過程中消耗的材料或材料，包括各種材料、商品、在產品、成品等。庫存范圍的確認標準是企業是否對貨物擁有法人財產權。3.長期投資。指短期投資以外的投資，包括持有一年以上的各種股權投資、不能變現或隨時準備變現的債券、 長期債券投資和其他長期投資。4 固定資產。指使用壽命超過一年， 單位價值超過規定標準， 并在使用過程中保持原有材料形態的資產，包括房屋、建筑物、機器、機器、運輸工具和其他與生產相關的設備、操作、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備且單位價值在XXXX的項目也應視

8、為固定資產。在資產負債表中， 為了充分反映企業的固定資產狀況，將其列在以下科目中 :固定資產原價、固定資產凈值、工程價格、在建工程、固定資產清算等。5.短期貸款。指從銀行或其他金融機構借入的期限、一年以下的各類貸款。信用調查人員應了解貸款提供給的銀行或其他金融機構，并應了解貸款是否逾期，貸款發放日期和到期日期、。6 應付賬款。指企業采購原材料、 商品、接受勞務供應等應付給供應商的金額。應付賬款一般按應付金額記賬。資產負債表中的應付賬款部分 .反映了企業的未清應付賬款，這是企業最常見的流動負債、 。7 實收資本。指企業所有者的投資。 只要投資沒有增加， 資產負債表中的這個數字就是固定的。8 .主

9、營業務收入。反映企業從事主要經營活動的總收入。根據實現原理識別接收者。 只要建立了銷售， 收入將在會計中確認。9 年的費用。指營業費用、管理費用、財務費用。(4)經濟景氣信息企業的發展與國內外經濟環境密切相關。經濟繁榮與否不僅影響企業的信用狀況，有時甚至影響企業的生存，這是企業信用調查中不可忽視的一個重要因素。深度信用報告的內容包括對國內經濟景氣的判斷和預測，以及特定行業監管政策的發展趨勢、 。(5)企業公共記錄所謂公共記錄是指企業社會績效的真實記錄，主要包括負面記錄和爭議處理。公開記錄的內容主要包括法院訴訟和裁決記錄、各種仲裁記錄(仲裁記錄通常不公開 )、各政府監管部門的處罰記錄等。此外，第

10、三方業務收賬機構應收回企業的債務，這在性質上不能視為公開記錄。 但是，為了更好地幫助調查客戶判斷調查對象的信用狀況，一些企業信用調查機構仍然在企業信用調查報告的“公共記錄 ”欄中列出企業賬戶代收機構的代收記錄。6)銀行交易和支付記錄信息，如企業開戶銀行、其他交易銀行、存款、貸款、還款等。通常會反映在信用報告中。1 一級賬戶或二級賬戶的開戶日期。開戶日期的長度可以顯示企業與開戶銀行之間的交易。一般來說，長期與銀行接觸的企業信用狀況較好， 與銀行的互動也較好。平均存款數。對于任何正常經營的企業來說，存取款的數量不會波動太大。如果有大的變化，我們必須了解原因。通過存款和取款的數字， 我們可以看出企業

11、是否能夠調動足夠的資金。盡管存款基數高的企業資金狀況較好， 但對于那些偶爾透支或轉移資金的企業來說，這并不一定是壞事。有跳票的記錄。如果在某個階段， 某個企業的賬戶經常出現逃票現象， 這多半是該企業財務狀況惡化的前兆。調查人員應該試圖找出有多少次和多少票被跳過。銀行對企業的印象。銀行職員有時可以提供他們對開戶企業的印象， 特別是對外資銀行，如優秀的老用戶、經常用戶、新賬戶、最近很少聯系的用戶等。5 .改變主要銀行。商業銀行不愿意貸款給財務狀況不佳的企業。 如果一個企業的貸款申請被其自己的開戶銀行拒絕，它可以取消其在該銀行的賬戶，轉到其他銀行。如果企業因搬遷而改變代理行，應區別對待。如果企業使用

12、循環信貸工具，則有支付行為記錄。此外，企業有電費、工業水費、電話、租金等付款記錄。我們更習慣于稱這樣的支付記錄為支付記錄。企業的支付行為可以體現企業的信用行為。在一些企業信用報告中， 企業付款記錄還包括企業對供應商付款習慣或行為的記錄，尤其是在國際貿易中。.| 3 、樣本信用報告和解釋 1)報告樣本知識鏈接 ”企業信用報告 (獨立查詢版 )2)報告樣本解釋 1.報告目的企業信用報告 (獨立查詢版，以下簡稱 ”信用報告 ”)有兩個主要目的 :一是讓企業主動了解自己的信用記錄， 如檢查信用報告中是否有不良信用信息、 比較信用報告中的貸款余額與實際貸款賬面余額等。 ；二是企業將提供給對方、政府部門或

13、其他機構查詢后使用，作為自身資質和信用狀況的證明，以獲得對方的信任。例如， 如果提供給待合作的投資伙伴、政府部門要求企業提供自己的信用報告， 以了解企業在為企業進行各種投標時是否有不良記錄。2.信息顯示描述信用報表的結構主要分為八個部分:報表表頭、報表描述、基礎信息、其他有直接關系的企業、信息匯總、信用記錄明細、公共記錄明細和申報信息明細。它們描述如下。1 報告標題。報告頭是信用報告的開始， 用于描述信用報告生成時間、查詢信息等基本要素。當用戶在線瀏覽時， 顯示特別包括諸如機構信用代碼、信用卡代碼、報告日期等元素。打印下載時，報表表頭以封面形式展現， 封面顯示的數據項包括報表編號、信息主體名稱

14、、組織信用代碼、信用卡代碼、報表日期等要素。2 報告注釋。報告描述的內容主要是解釋信用報告中數據源、 的一些專有名詞，以及一些需要補充說明的重要事項。在線瀏覽時，不顯示報告描述。打印和下載時，報告描述顯示在封面的背面。基本信息。基本信息顯示了信息主體的一些基本屬性，包括身份信息、主要投資者信息、高級管理信息等。(1)身份信息。身份信息主要包括信用主體名稱、注冊地址、注冊登記號、組織機構代碼、注冊日期、生效期限、國稅登記號、地稅登記號、信用卡狀態、上一年度審核日期等。(2)主要投資者信息。主要投資者信息包括注冊資本、投資者姓名、證書類型、證書編號、幣種、出資額、出資比例等。(3)高級管理人員信息

15、。頂級管理信息包括職位、 姓名、證書類型、證書編號、性別、出生日期等。法定代表人、 總經理和財務負責人信息按照最高管理類別依次顯示。4 .其他有直接聯系的企業。顯示與該企業有一級關系的企業。關系類別只顯示主要類別，即家族企業、母子公司、投資關聯、擔保關聯、投資者關聯、高級管理人員關聯、擔保人關聯。對于相同的信用卡代碼， 所有相關的關系類別都列在“關系 ”中，企業按照關系類別的數量進行排序。5 信息摘要。信息匯總是使企業能夠快速了解其信用報告主要包含的內容、整體違約情況和債務情況，提高閱讀以下詳細記錄的針對性，提高閱讀信用報告的效率。信息匯總的具體內容是先顯示一個描述性文本，然后依次顯示當前債務

16、信息匯總、已付債務信息匯總和對外擔保信息匯總。(1)描述性詞語。本節介紹了信息主體的一般信用狀況，具體包括三個部分。第一部分是信用信息的一般描述， 包括信息主體首次與金融機構建立信用關系的年份、建立信用關系的金融機構的數量以及仍有信用關系的金融機構的數量。二是公共信息的一般描述， 即信息主體遵守法律法規表現的暗示性描述，主要表現為信息主體有多條欠稅記錄、民事判決記錄、執行記錄、行政處罰記錄。三是申報信息的概述， 即是否有信用報告機構的聲明、信用報告中心的批注、信用主體下信息主體的申報等信息。(2)當期債務信息匯總。主要描述了信息主體的流動負債和或有負債的概況，包括資產管理公司處置的未償債務、擔

17、保補償、所欠利息和墊款匯總信息，以及七類未償信貸業務的匯總信息。(3)已清償債務信息匯總。主要展示信息主體已清償債務的總體情況，包括資產管理公司處置的已清償債務、 擔保補償、墊款匯總以及七類信用信息的匯總信息。外部擔保信息匯總。在信息主體名稱下顯示當前有效的對外擔保匯總信息。6 信用記錄的詳細信息。信用記錄明細通過逐一詳細描述信息主體的信用業務信息，反映信用主體的信用歷史。首先，顯示當前債務，然后顯示已經清償的債務，最后顯示外部擔保。根據金融機構對信息的關注程度從高到低，流動負債表現為資產管理公司處置的債務、擔保補償、利息欠款、墊款、不良和關注業務、正常業務。對已結算債務業務反映的問題價值確定

18、規則進行調整，銀行專業版依次顯示資產管理公司處置的負債、擔保補償、墊款、貸款、貿易融資、保理、票據貼現、銀行承兌匯票、 信用證、保函等。；外部擔保依次顯示擔保擔保、抵押擔保、質押擔保。信貸業務按照先表內后表外的順序顯示貸款、 貿易融資、保理、票據貼現、銀行承兌匯票、信用證、保函。當某類授信業務有多筆交易時， 同一頂級機構名下的業務一起顯示。在流動負債中， 不同的頂層機構按照同一頂層機構下的余額總值降序排列。在已結算的債務中， 不同的頂級機構按照發生的總金額降序排列。同一頂級機構下的業務按照 “五級分類 ”的嚴重程度從高到低排列 (損失、可疑、次要、關注、正常 )。對于五級分類相同的業務，按照到

19、期日從近到遠顯示流動負債， 按照結算時間從近到遠顯示已結算債務。公共記錄的細節。顯示欠稅記錄、民事判決記錄、執行記錄、行政處罰記錄、社會保險費繳納記錄、住房公積金繳納記錄、許可記錄、認證記錄、資格記錄、獎勵記錄、出境檢驗檢疫綠色通道信息、進出口商品免檢信息、進出口商品免檢分類監管信息、 上市公司或事件、 專利所有權、公用事業繳費記錄。展示順序的調整是先展示信息主體不守法的信息，然后是一些正面的公共信息，最后是一些敏感信息。8 報表信息詳細信息。依次顯示報告機構聲明、征信中心注釋、信息主體聲明。計數機構的解釋通常是信息主體信用信息的一部分， 所以最好顯示出來。信用中心標注通常包括兩個方面的信息，

20、 一是描述與信息主體相關的一些重要事項， 二是對信用報告中收集的信用信息進行有異議的標注，以便在計數機構解釋后顯示。信息主體陳述主要是信息主體在異議處理中的表現， 因此將在最后顯示。報表主要包括 7 個部分 :報表表頭、報表說明、基本信息、信息匯總、信用記錄明細、公共記錄明細、申報信息明細。報告表頭顯示信息主體名稱、機構信用代碼、信用卡代碼、報告編號、報告日期。該報告指出，它主要作出免責聲明和解釋的要點或一些適當的條款的信用報告。基本信息，描述信用主體的身份信息、 主要投資者信息和高級管理人員信息等。信息匯總主要是使信息主體能夠快速了解其信用報告的主要內容。信用記錄明細通過對金融機構中信用主體

21、的流動負債和已清償債務的詳細描述，反映了信用主體借款和還款的歷史。公共記錄的細節用于記錄信息主體的社會表現。 通過展示社會公共部門信息主體形成的正、 負信息，從另一個側面反映其還款能力和管理能力。申報信息明細，主要顯示不能關聯具體授信業務的計數機構描述、授信申報中心標簽、信息主體申報等信息。報告包括正文和附錄。主體的結構包括以上七個部分。附件包括正常票據貼現、 銀行承兌匯票、信用證、流動負債保函等負債明細，正常貸款、貿易融資、保理、票據貼現、銀行承兌匯票、信用證、已清償債務保函等負債明細。兩個、報告樣本解釋 (1)報告標題。報告的初始部分用于描述基本元素，如信用報告的生成時間、查詢信息。注 1

22、.本報告由中國人民銀行征信中心出具， 根據截至報告時間企業征信系統記錄的信息生成。除征信中心的說明外， 報告中的信息由相關統計機構和信息主體提供。征信中心不保證其真實性和準確性，但承諾在信息整合、聚合、展示的全過程中保持客觀、中立的立場。2.本報告中的身份信息、主要投資者信息、高級管理信息來自信息主體在中國人民銀行各分行辦理信用卡業務時提供的相關信息。3.除非另有說明，本報告中的金額數據項均為萬元。4.如果未指定特殊貨幣，本報告中的合計項目以人民幣計值。將外幣兌換成人民幣的計算依據是國家外匯管理局當月公布的各種貨幣對美元的兌換率表。5.如果信息記錄以斜體顯示，則表明信息主體對該記錄有異議。6.