“此次改革最大的亮點(diǎn)還是覆蓋面的擴(kuò)展，包括產(chǎn)品范圍和被保險(xiǎn)人群體等。產(chǎn)品放寬了很多，給予險(xiǎn)企更大的自由度，人群上則由個(gè)人向家庭擴(kuò)展。”談及剛剛推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革方案，平安健康保險(xiǎn)股份有限公司（下稱平安健康險(xiǎn)）總精算師丁雯在接受澎湃新聞專訪時(shí)如是說道。

7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（下稱《通知》），明確提出人身保險(xiǎn)公司開發(fā)的適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)覆蓋面廣、保障性強(qiáng)、滿足人民群眾多樣化保障需求，加強(qiáng)與健康管理的融合，按要求報(bào)送審批或者備案。

值得注意的是，稅優(yōu)健康險(xiǎn)與去年11月推出的個(gè)人養(yǎng)老金制度均享受國家稅收優(yōu)惠政策。購買了稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的個(gè)人，除了能獲得保障服務(wù)，還能直接在當(dāng)年（月）應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除保險(xiǎn)支出，扣除限額為2400元/年。

丁雯向澎湃新聞表示，經(jīng)過多年的市場教育，有不少老百姓知道了百萬醫(yī)療險(xiǎn)這類產(chǎn)品。此次的稅優(yōu)健康險(xiǎn)，類似于“百萬醫(yī)療險(xiǎn)+”，相當(dāng)于用原來相似的成本購買百萬醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品，還可以選擇購買長護(hù)險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)等，同時(shí)又能享受稅收優(yōu)惠，希望能夠吸引到更多消費(fèi)者。

在個(gè)稅抵扣上，《通知》則明確了商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)為投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)的投保人建立唯一的稅優(yōu)健康險(xiǎn)信息賬戶，生成唯一的識(shí)別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康險(xiǎn)相關(guān)信息。這也意味著，購買稅優(yōu)健康險(xiǎn)進(jìn)行個(gè)稅抵扣也將更加便捷。

納入“老老少少”，可用足用好稅優(yōu)額度

相較此前，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人范圍從投保人本人擴(kuò)大到投保人本人及其配偶、子女或父母，可以說是將家庭中的“老老少少”悉數(shù)納入。

丁雯向澎湃新聞表示，此前稅優(yōu)健康險(xiǎn)僅投保人可保，人群相對(duì)狹窄，這類產(chǎn)品很難打開市場。如今則圍繞投保人或者說納稅人的家人，融入了家庭的概念，在覆蓋了家庭成員的同時(shí)，產(chǎn)品類別也更豐富，投保人可以把這2400元的稅優(yōu)額度用好用足。

丁雯指出，健康險(xiǎn)長期發(fā)展的路徑，在于契合老百姓的根本需求——健康。所以，我們會(huì)在保險(xiǎn)保障之外匹配一些服務(wù)。比如，平安健康險(xiǎn)將會(huì)給每個(gè)購買了我們稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的家庭贈(zèng)送專屬的家庭醫(yī)生服務(wù)，解決用戶小毛小病的看診問題。

據(jù)她介紹，在產(chǎn)品形態(tài)設(shè)計(jì)上，平安健康險(xiǎn)還將推出家庭費(fèi)率折扣，即多成員購買稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品會(huì)有不同的折扣力度。

產(chǎn)品設(shè)計(jì)更市場化、自由化

“標(biāo)準(zhǔn)化條款”沒有再出現(xiàn)在稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)原則中。

《通知》提出，醫(yī)療保險(xiǎn)保障范圍應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)做好銜接，加大對(duì)合理醫(yī)療費(fèi)用的保障力度。對(duì)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進(jìn)行責(zé)任除外。可針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，進(jìn)行公平合理定價(jià)。

同時(shí)，《通知》還指出，長期護(hù)理保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)為不同年齡人群提供針對(duì)性的護(hù)理保障。鼓勵(lì)開發(fā)針對(duì)既往癥和老年人等人群的產(chǎn)品。鼓勵(lì)開發(fā)滿足在職人群終身保障需求的產(chǎn)品。鼓勵(lì)探索適合居家護(hù)理、社區(qū)護(hù)理和機(jī)構(gòu)護(hù)理的支付方式。疾病保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)設(shè)置合理的保障責(zé)任范圍和期限，有效提升產(chǎn)品保障能力。鼓勵(lì)開發(fā)針對(duì)既往癥和老年人等人群的產(chǎn)品。

丁雯直言，健康險(xiǎn)這兩年增速放緩，也想借助這次機(jī)會(huì)，通過更市場化、自由化的條款設(shè)計(jì)和保險(xiǎn)責(zé)任的延伸，給老百姓提供更多選擇，從而提高他們的參與度。之前2400元只能買醫(yī)療險(xiǎn)，超額繳費(fèi)部分他會(huì)覺得拿不出來，產(chǎn)品不實(shí)用，但現(xiàn)在除了醫(yī)療險(xiǎn)，還將有長護(hù)險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)等可選了。從保險(xiǎn)公司角度而言，則可以加強(qiáng)產(chǎn)品的多元化發(fā)展。

據(jù)丁雯介紹，作為此次首批上線稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的公司之一，平安健康險(xiǎn)將分批推出相關(guān)產(chǎn)品，亮點(diǎn)在于：

在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，首批上線的還是以醫(yī)療險(xiǎn)的產(chǎn)品形態(tài)為主，但會(huì)做一些差異化設(shè)計(jì)，比如分別針對(duì)健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群。針對(duì)健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。

在銷售渠道上，不做局限，希望在各個(gè)渠道上進(jìn)行不同的拓展，同時(shí)也會(huì)進(jìn)行差異化，例如在團(tuán)體業(yè)務(wù)上結(jié)合自身的高端醫(yī)療和基本補(bǔ)充醫(yī)療產(chǎn)品等，也會(huì)與螞蟻保、微保等平臺(tái)合作，借助其理賠、流量等優(yōu)勢完善渠道布局。

“我們覺得保險(xiǎn)產(chǎn)品的穩(wěn)定性、持續(xù)性非常重要。”丁雯告訴澎湃新聞，在定價(jià)上，我們會(huì)為不同人群提供不同的產(chǎn)品形態(tài)和價(jià)格，側(cè)重產(chǎn)品和服務(wù)與人群的適配度的設(shè)計(jì)。

對(duì)經(jīng)營稅優(yōu)健康險(xiǎn)保險(xiǎn)公司設(shè)置門檻，可避免“劣幣驅(qū)逐良幣”

“設(shè)置經(jīng)營的準(zhǔn)入門檻是有必要的。”丁雯在接受澎湃新聞專訪時(shí)談道。

此次《通知》明確，擬經(jīng)營稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的人身險(xiǎn)公司應(yīng)滿足相應(yīng)的條件，主要包括四點(diǎn)內(nèi)容：一是上季度末所有者權(quán)益不低于30億元；二是上季度末的綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；三是上季度末責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；四是具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)完成系統(tǒng)對(duì)接。此外，主業(yè)突出、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機(jī)制健全的健康保險(xiǎn)公司，可以不受本條第一款限制。

在丁雯看來，設(shè)置一定的門檻，可以避免 “劣幣驅(qū)逐良幣”。“門檻太低了，產(chǎn)品很難穩(wěn)健做下去。”

在賠付率方面，《通知》要求，醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標(biāo)低于精算假設(shè)80%的，人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取調(diào)整改進(jìn)措施，切實(shí)降低后續(xù)經(jīng)營實(shí)際與精算假設(shè)的偏差，設(shè)計(jì)為費(fèi)率可調(diào)的長期醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)建立雙向費(fèi)率調(diào)整機(jī)制。醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三年累計(jì)綜合賠付率指標(biāo)低于65%的，除采取上述措施外，人身保險(xiǎn)公司報(bào)送該類產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交費(fèi)率合理性說明材料，說明材料須由總經(jīng)理、總精算師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并經(jīng)公司董事會(huì)審議。

丁雯對(duì)此表示，65%的三年累計(jì)綜合賠付率指標(biāo)，一方面照顧到了保險(xiǎn)公司的微利，促進(jìn)了這個(gè)產(chǎn)品的長線運(yùn)營和發(fā)展，另一方面，更重要的是讓利于老百姓，加上部分產(chǎn)品零免賠的政策，對(duì)老百姓來說，還是很實(shí)惠的。