出品 | 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

作者 | 劉樂(lè)榮

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的背后原因很多，有宏觀經(jīng)濟(jì)的影響、授信客戶經(jīng)營(yíng)情況變化、銀行信貸投向政策的變化、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控水平等，在這些因素中對(duì)商業(yè)銀行影響最大的是由于銀行從業(yè)人員違法發(fā)放貸款所引發(fā)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。分析這些案件的細(xì)節(jié)，發(fā)生違法發(fā)放貸款案件的商業(yè)銀行均在某些內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上存在嚴(yán)重的缺陷，使得少數(shù)商業(yè)銀行從業(yè)人員有了可乘之機(jī)，防范違法發(fā)放貸款案件的發(fā)生關(guān)鍵在于商業(yè)銀行從機(jī)制上著手，不斷完善和優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施。

商業(yè)銀行典型違法發(fā)放貸款案件原因分析

為了更好的分析違法發(fā)放貸款案件，本文從中國(guó)裁判文書網(wǎng)下載10份近三年來(lái)對(duì)外公開(kāi)的涉及違法發(fā)放貸款案件的判決書，如下表所示（單位：萬(wàn)元）。

序號(hào)

案發(fā)銀行

案件來(lái)源

涉案金額

逾期金額

涉案員工身份

11號(hào)銀行（2019）贛0723刑初32號(hào)100008000支行行長(zhǎng)2

2號(hào)銀行（2018）浙01刑終1018號(hào)73750.872228支行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理等12名員工33號(hào)銀行（2018）黔0382刑初188號(hào)4200未披露支行行長(zhǎng)及信貸員44號(hào)銀行（2018）內(nèi)01刑終53號(hào)60006000支行行長(zhǎng)及客戶經(jīng)理5

5號(hào)銀行（2019）湘0682刑初184號(hào)17751424支行副行長(zhǎng)66號(hào)銀行（2020）湘05刑終378號(hào)92504583客戶經(jīng)理77號(hào)銀行（2018）蘇01刑終839號(hào)126007600支行行長(zhǎng)、部門負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理等四名員工88號(hào)銀行（2019）粵01刑終759號(hào)1900019000網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及客戶經(jīng)理等四名員工99號(hào)銀行（2019）吉0322刑初71號(hào)5850054230四名高管、兩名中層10

10號(hào)銀行（2019）甘0902刑初557號(hào)485.41422.69客戶經(jīng)理

（一）為滿足自身或其關(guān)系人資金需求而違法發(fā)放貸款

銀行員工掌握貸款經(jīng)辦權(quán)限，為其辦理與自身或關(guān)系人關(guān)聯(lián)的授信業(yè)務(wù)提供了便利。當(dāng)銀行員工自身或關(guān)系人存在資金需求時(shí)，且又無(wú)法通過(guò)正常渠道獲得資金，這時(shí)就會(huì)存在道德風(fēng)險(xiǎn)的隱患。如上述7號(hào)銀行案件主要的原因是支行行長(zhǎng)周某前夫企業(yè)在2014年出現(xiàn)資金緊張問(wèn)題，且周某開(kāi)始負(fù)責(zé)公司工作，為了幫助其前夫企業(yè)渡過(guò)危機(jī)，周某利用職務(wù)便利，通過(guò)向8家前夫控制企業(yè)違法發(fā)放貸款，最終貸款資金由其前夫使用；10號(hào)銀行客戶經(jīng)理馬某因網(wǎng)絡(luò)賭博輸錢而資金緊張，累計(jì)以47名客戶名義違法發(fā)放小額貸款，其相應(yīng)資金用于網(wǎng)絡(luò)賭博。

（二）收受客戶好處而違法發(fā)放貸款

銀行員工所從事工作關(guān)系到客戶是否足額、及時(shí)的獲得銀行貸款資金，為了達(dá)到目的，部分客戶，特別是那些不符合貸款條件的客戶，往往會(huì)以各種形式的好處給予銀行員工。銀行員工有收取客戶好處的意向或收取客戶好處，在辦理客戶貸款業(yè)務(wù)過(guò)程就很難按照銀行規(guī)定操作，大多數(shù)情況下都會(huì)明知故犯，甚至為客戶出謀劃策，充當(dāng)客戶騙取銀行貸款資金“幫兇”。如上述1號(hào)銀行支行行長(zhǎng)鄧某因打籃球而認(rèn)識(shí)鄭某，兩人關(guān)系較好，累計(jì)向鄭某控制8家公司違法發(fā)放貸款1億元，期間鄧某以借錢的名義向鄭某索取好處200萬(wàn)元，這8家公司均是為獲得貸款而新成立的空殼公司，相關(guān)資料均為虛假，這些情況鄧某都是清楚的；上述3號(hào)銀行支行行長(zhǎng)吳某收取客戶價(jià)值24萬(wàn)元的財(cái)物，信貸員肖某收取客戶現(xiàn)金11萬(wàn)元及0.8萬(wàn)元的財(cái)物，向茍某控制的7家公司違法發(fā)放貸款4200萬(wàn)元，7家公司均為新成立空殼公司，且相應(yīng)抵押物存在嚴(yán)重缺陷，對(duì)此，吳某、肖某同樣也是清楚的。

（三）為完成績(jī)效考核、問(wèn)題整改、貸款風(fēng)險(xiǎn)化解等工作任務(wù)而違法發(fā)放貸款

銀行是受到國(guó)家高度監(jiān)管的行業(yè)，且近年來(lái)銀行的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。在這種情況下，面臨上級(jí)下達(dá)的績(jī)效考核任務(wù)、檢查審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改以及貸款風(fēng)險(xiǎn)化解的壓力，部分銀行員工會(huì)將銀行規(guī)章制度置之不顧，違法發(fā)放貸款。如上述2號(hào)銀行、8號(hào)銀行涉案兩個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)員工為了完成上級(jí)貸款考核任務(wù)，通過(guò)中介介紹客戶，未能按照銀行規(guī)章制度要求審核客戶資料、貸前調(diào)查而違法發(fā)放貸款，最后導(dǎo)致2號(hào)銀行一個(gè)支行12名、8號(hào)銀行一個(gè)小貸中心4名均被判處違法發(fā)放貸款罪；為化解一個(gè)大額貸款客戶集中度過(guò)高問(wèn)題，上述9號(hào)銀行高級(jí)管理層召開(kāi)黨委會(huì)集體決策，向121名自然人發(fā)放借名貸款58500萬(wàn)元，以償還客戶大額貸款，上述121名自然人貸款不具備貸款條件和貸款資料存在明顯虛假，最后該行6名員工判處違法發(fā)放貸款罪，其中4名員工為高級(jí)管理層；上述5號(hào)銀行客戶經(jīng)理余某為了化解鄧某60萬(wàn)元的風(fēng)險(xiǎn)貸款，默認(rèn)鄧某不斷找人由其辦理貸款，2016年3月至2018年6月，累計(jì)向180人發(fā)放貸款，貸款金額1775萬(wàn)元，這些貸款余某都沒(méi)有貸前調(diào)查，且資料虛假。

（四）因領(lǐng)導(dǎo)交辦而違法發(fā)放貸款

有些銀行員工并非主動(dòng)違法發(fā)放貸款，而是因領(lǐng)導(dǎo)明示、暗示或強(qiáng)迫等要求，違反銀行規(guī)章制度要求，經(jīng)辦相關(guān)貸款。在這種情況下，盡管是受領(lǐng)導(dǎo)安排，但未能按照崗位職責(zé)要求辦理貸款手續(xù)，仍然會(huì)構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。如4號(hào)銀行客戶經(jīng)理張某因支行行長(zhǎng)馮某要求，而進(jìn)行先放款后調(diào)查的逆程序違規(guī)操作；7號(hào)銀行兩名客戶經(jīng)理在支行行長(zhǎng)周某授意之下，特別是在周某提出“這幾家企業(yè)她比較了解，沒(méi)有什么問(wèn)題，有問(wèn)題她承擔(dān)”，都沒(méi)有盡職調(diào)查。

商業(yè)銀行典型違法發(fā)放貸款案件內(nèi)部控制缺陷分析

（一）員工風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)淡薄

銀行是以經(jīng)營(yíng)貸款風(fēng)險(xiǎn)為主的企業(yè)，員工風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)直接決定了銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平和結(jié)果。如2號(hào)銀行、8號(hào)銀行面對(duì)來(lái)自中介介紹大量批量貸款毫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)可言，更不可思議的，甚至還直接參與相關(guān)客戶資料的造假；7號(hào)銀行兩名客戶向同一人收集多家企業(yè)貸款資料，甚至部分企業(yè)連上門都沒(méi)有。可以這么說(shuō)，上述10個(gè)違法放貸案件都是因?yàn)橄嚓P(guān)銀行員工缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)，有些甚至是喪失風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)底線。

（二）有權(quán)審批人員管理不到位

有權(quán)審批人人作為銀行內(nèi)部控制中的關(guān)鍵少數(shù)，相對(duì)普通銀行員工而言，有權(quán)審批人員管理不到位，不管是有權(quán)審批人員自身有問(wèn)題，還是有權(quán)審批人管理能力欠缺，其危害都更大。如2號(hào)銀行通過(guò)中介發(fā)放借名貸款，就是支行行長(zhǎng)沈某直接決定，并且通過(guò)召開(kāi)支行會(huì)議要求全支行推行，足于說(shuō)明沈某不具備擔(dān)任支行行長(zhǎng)的條件；7號(hào)銀行支行行長(zhǎng)周某為其前夫控制企業(yè)違規(guī)獲得貸款，對(duì)下授意辦理貸款，對(duì)上積極內(nèi)部營(yíng)銷；1號(hào)銀行支行行長(zhǎng)鄧某與資金中介鄭某往來(lái)密切，為他人高達(dá)1200萬(wàn)元的大額擔(dān)保，這些都說(shuō)明鄧某自身就存在較大問(wèn)題；8號(hào)銀行涉案唯一有權(quán)審批人李某留意到這批貸款中很多借款人又是別人的保證人或者收款人，借款實(shí)際用途跟借款合同不一致，當(dāng)客戶經(jīng)理告訴他“這是同一家中介公司推薦的，可能這些借款人、保證人以及收款人都比較熟悉，所以就這樣做了”，也就沒(méi)有進(jìn)一步深究。

（三）貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制嚴(yán)重執(zhí)行不到位

任何一個(gè)違法發(fā)放貸款案件的發(fā)生都是以內(nèi)部控制執(zhí)行不到位有著密切關(guān)系，幾乎都是各個(gè)內(nèi)控環(huán)節(jié)一路綠燈，完全未作任何控制。如7號(hào)銀行案件，在支行行長(zhǎng)授意下，客戶經(jīng)理未按照制度開(kāi)展貸前調(diào)查，在已被內(nèi)部營(yíng)銷的部門負(fù)責(zé)人的說(shuō)明下，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)了疑點(diǎn)仍然審查通過(guò)，貸后完全流于形式，致使貸款周轉(zhuǎn)一次逾期后才事發(fā)；2號(hào)銀行構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪12名員工，有支行行長(zhǎng)、支行部門負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，從人員構(gòu)成來(lái)看，也足于說(shuō)明2號(hào)銀行貸款三查完全流于形式；4號(hào)銀行支行行長(zhǎng)馮某、客戶經(jīng)理張某逆程序操作，先放貸款后補(bǔ)做貸前調(diào)查，將原有的放款資料銷毀，并將新的放款資料替換。

（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)不健全

上述10個(gè)典型違法發(fā)放貸款案件中，部分銀行涉案貸款時(shí)間跨度較長(zhǎng)、涉及客戶較多，只要相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)有效的話，完全是可以預(yù)警的。如8號(hào)銀行涉及190個(gè)客戶，很多客戶貸款利息均長(zhǎng)期由一人歸還，數(shù)據(jù)特征如此明顯，完全可以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)預(yù)警的；10號(hào)銀行涉案客戶經(jīng)理多次使用支行行長(zhǎng)賬號(hào)權(quán)限審批貸款，使用他人賬號(hào)審批貸款，數(shù)據(jù)特征也較為明顯，可以通過(guò)系統(tǒng)預(yù)警該類操作風(fēng)險(xiǎn)。

給廣大銀行信貸從業(yè)人員友情提示

銀行信貸工作是給個(gè)人或企業(yè)提供融資的工作，面對(duì)誘惑較多，廣大銀行信貸從業(yè)人員既是為銀行，也是為個(gè)人職業(yè)生涯，更是為了自己美好人生，應(yīng)該始終牢記“以敬畏之心對(duì)待信貸工作，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)底線”，當(dāng)銀行信貸從業(yè)人員沒(méi)有了敬畏之心，不能堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)底線時(shí)，那么他的銀行職業(yè)生涯也差不多到頭，甚至他的美好人生軌跡都會(huì)因此發(fā)生改變。

請(qǐng)不要心存幻想！覺(jué)得自己很聰明，自己的做法很高超、很秘密，不會(huì)被發(fā)現(xiàn)，覺(jué)得單位內(nèi)控有漏洞，有機(jī)可趁。作為一名從事銀行內(nèi)部審計(jì)多年、查處過(guò)眾多銀行信貸員工嚴(yán)重違規(guī)的專業(yè)人士可以很負(fù)責(zé)的和大家透?jìng)€(gè)底：銀行是高度電子的行業(yè)，任何操作都會(huì)在后臺(tái)留有痕跡，這些痕跡基本上不會(huì)在常見(jiàn)銀行各類信息系統(tǒng)中出現(xiàn)，但對(duì)于我這種專業(yè)人士而言，既能夠獲取這些痕跡信息，更能通過(guò)分析這些痕跡發(fā)現(xiàn)相關(guān)銀行信貸從業(yè)人員的違規(guī)操作，不管是采取現(xiàn)金方式，還是第三方支付方式，甚至是采用他人他行賬戶等等，類似這些自認(rèn)為聰明的做法都在我的日常工作中查處過(guò)，另外任何一項(xiàng)違規(guī)只要包括自己在內(nèi)的兩個(gè)人以上知道，那么就不存在秘密可言。

請(qǐng)遵守銀行規(guī)章制度。毫不夸張的說(shuō)，銀行每項(xiàng)制度規(guī)定后面都有一個(gè)血的教訓(xùn)，要想不走前人走過(guò)的老路，那就只有遵守銀行規(guī)章制度。千萬(wàn)不要為了業(yè)績(jī)、完成任務(wù)，而把銀行規(guī)章制度置之腦后；千萬(wàn)不要為了掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，天真的認(rèn)為以時(shí)間換空間，而不斷違規(guī)違法操作；千萬(wàn)不要毫無(wú)原則的服從領(lǐng)導(dǎo)安排，領(lǐng)導(dǎo)指示完全超越規(guī)章制度；千萬(wàn)不要天真的認(rèn)為自身的工作只是一個(gè)流程，沒(méi)有決定權(quán)，而不注重自己的簽字。違法發(fā)放貸款罪是把行為與崗位職責(zé)進(jìn)行比對(duì)的，簡(jiǎn)單講，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題，沒(méi)有盡責(zé)，就有可能違法。

請(qǐng)遠(yuǎn)離不良嗜好。現(xiàn)代大多數(shù)人有存在一定程度的焦慮，我們銀行信貸從業(yè)人員日常工作壓力本身就大，難免有些銀行信貸從業(yè)人員無(wú)意之中涉足網(wǎng)絡(luò)賭博、沉迷游戲等不良嗜好。筆者在日常工作中就查處過(guò)因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)賭博、沉迷游戲的緣故，而導(dǎo)致資金緊張，最后鋌而走險(xiǎn)，最后違規(guī)違法放貸。對(duì)此，我們每個(gè)人始終要充滿正能量，積極面對(duì)生活工作出現(xiàn)問(wèn)題，始終堅(jiān)信，只要我們努力、奮斗，定會(huì)有好的結(jié)果。

最后，我要說(shuō)的是，銀行信貸工作不容易，要想天長(zhǎng)地久，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)最重要，且行且珍惜！！！