小額信貸公司業(yè)務(wù) 實(shí)訓(xùn)五 小額信貸公司業(yè)務(wù) 一、小額信貸公司的基本情況 小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。 小額貸款公司應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)。執(zhí)行國家金融方針和政策，執(zhí)行金融企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則和會計(jì)制度，依法接受各級政府及相關(guān)部門的監(jiān)督管理。小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策。在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其合法的經(jīng)營活動受法律保護(hù)，不受任何單位和個人的干涉。中國人民銀行條法司司長周學(xué)東 2 月 26 日表示央行計(jì)劃取消對小額貸款公司貸款利率上限的規(guī)定，同時使現(xiàn)有一些非銀行私營貸款機(jī)構(gòu)合法化。按照央行現(xiàn)行規(guī)定小額貸款公司貸款利率上限為基準(zhǔn)利率的 4 倍。 小貸公司貸款利率制定基準(zhǔn)1、按照市場原則自主確定。2、上限—放開但不得超過同期銀行貸款利率的四倍。

3、下限—人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率 0.9 倍 1小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵約束機(jī)制培育與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)文化。 2小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的 5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均 GDP 水平制定最高貸款額度限制。 3小額貸款公司應(yīng)建立適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的授信工作機(jī)制合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內(nèi)小額貸款公司可以采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。 4小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范切實(shí)加強(qiáng)貸款管理。 5小額貸款公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在 100%以上全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)及時沖銷壞賬真實(shí)反映經(jīng)營成果。 6小額貸款公司要建立發(fā)起人和股東承諾制度。

發(fā)起人向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具承諾書。公司股東與小額貸款公司簽訂承諾書承諾自覺遵守公司章程參與管理并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 7小額貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制提高風(fēng)險(xiǎn)識別和防范能力對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評價并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善確保依法合規(guī)經(jīng)營。 8小額貸款公司執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度應(yīng)真實(shí)記錄、全面反映業(yè)務(wù)活動和財(cái)務(wù)狀況編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告并提交權(quán)力機(jī)構(gòu)審議。有條件的小額貸款公司可引入外部審計(jì)制度。 9小額貸款公司貸款利率上限不得超過司法部門規(guī)定下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的 0.9 倍具體浮動幅度按照市場原則自主確定。 10縣市、區(qū)小額貸款公司的核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)在當(dāng)?shù)卮_定一家銀行作為小額貸款公司的開戶銀行并委托該行監(jiān)測小額貸款公司的日常現(xiàn)金流和貸款資金流向發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向當(dāng)?shù)卣付ǖ男☆~貸款公司監(jiān)管部門報(bào)告。 11小額貸款公司應(yīng)按規(guī)定向當(dāng)?shù)卣鹑谵k或政府指定的機(jī)構(gòu)以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送會計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料并對報(bào)告、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。 12小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度及時披露年度經(jīng)營情況、重大事項(xiàng)等信息。按要求向公司股東、相關(guān)部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)