現金及現金等價物凈增加額是負數什么意思

如果期末現金及現金等價物比期初小,那就是負數.現金流量表中的 “現金及現金等價物凈增加額”出現負數是正常的,因為現金不可能永遠正增長.

現金 流量表 中現金及現金等價物凈增加額可以是負數.如果計算沒有錯誤,出現負數也是正常的,表明你 企業經營 的現金及現金等價物減少了.現金 流量表現金 流量表 是 財務報表 的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含銀行存款)的增減變動情形.

拓展:

現金 流量表 的出現,主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響,并根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類.現金 流量表 可用于分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷. 國際財務 報告準則第7號公報規范現金 流量表 的編制.

現金及現金等價物凈增加額是負數怎么處理

現金流量表中的數據都是本期發生額,而資產負債表中的數據都是期末余額.交易性金融資產和現金等價物是兩碼事.

現金及現金等價物的凈增加額出現負數,是很正常的事,其金額等于資產負債表的貨幣資產項目的期末余額減去期初余額.要改就要改資產負債表的期初或期末的現金.

當現金及現金等價物凈增加額為負數時,會有以下情況:

①經營正常、投資和籌資亦無大的起伏波動,企業僅靠期初現金余額維持財務活動,即出現經營活動、投資活動和籌資活動現金流量都為負數,這時需要詳細分析被投資單位現金流入和現金流出的具體內容.

②現金凈流量總額出現負增長,現金流量內部結構呈現的升降規律與前述分析生命周期相同,可比照預測被投資單位的風險程度.

如果是負數,那就表明期末數比期初數的貨幣資金(主要包括現金和銀行存款兩項)要少.

凈增加額為負數表示一個單位在一個經營周期內現金的減少:

如果經營性的現金及現金等價物凈增加額為負數,說明經營不善,會造成資金周轉困難和銀行貸款困難;

如果是投資性的現金及現金等價物凈增加額為負數,影響不大.

現金及現金等價物凈增加額就是指在現金流量表的三大部分(經營活動,投資活動,籌資活動)中的廣義現金的增加額.

現金流量表補充資料中現金及現金等價物凈增加額計算公式:

現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額.一般企業很少有現金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應相應填列

小編在本文解答了現金及現金等價物凈增加額是負數什么意思!現金及現金等價物凈增加額是負數怎么處理的問題.如果支出現金大于收入現金,那么就會出現這種情況.你學會了嗎?大家有興趣,可以咨詢會計網站在線答疑老師!