一、明確委托貸款的業(yè)務定位和各方當事人職責

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條

款

第三條 本辦法所稱委托貸款，是指委托人提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款，不包括現(xiàn)金管理項下委托貸款和住房公積金項下委托貸款。

委托人是指提供委托貸款資金的法人、非法人組織、個體工商戶和具有完全民事行為能力的自然人。

現(xiàn)金管理項下委托貸款是指商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理服務中，受企業(yè)集團客戶委托，以委托貸款的形式，為客戶提供的企業(yè)集團內部獨立法人之間的資金歸集和劃撥業(yè)務。

住房公積金項下委托貸款是指商業(yè)銀行受各地住房公積金管理中心委托，以住房公積金為資金來源，代為發(fā)放的個人住房消費貸款和保障性住房建設項目貸款。

第四條 委托貸款業(yè)務是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務。商業(yè)銀行依據(jù)本辦法規(guī)定，與委托貸款業(yè)務相關主體通過合同約定各方權利義務，履行相應職責，收取代理手續(xù)費，不承擔信用風險。

劃重點：

銀行委托貸款中，商業(yè)銀行作為委托人的代理人，不承擔信用風險。

銀行為企業(yè)集團打造的資金池業(yè)務雖然也是以銀行委托貸款的關系來實現(xiàn)，但由于在性質上有顯著差別，會計核算方法和流程也不一樣，因此被排除在《辦法》定義的委托貸款范疇之外。

二、規(guī)范委托貸款的資金來源

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條

款

第三條商業(yè)銀行不得接受委托人為金融資產管理公司和經營貸款業(yè)務機構的委托貸款業(yè)務申請。

第九條 商業(yè)銀行審查委托人資金來源時，應要求委托人提供證明其資金來源合法合規(guī)的相關文件或具有同等法律效力的相關證明，對委托人的財務報表、信用記錄等進行必要的審核，重點加強對以下內容的審查和測算：

（一）委托人的委托資金是否超過其正常收入來源和資金實力。

（二）委托人在銀行有授信余額的，商業(yè)銀行應合理測算委托人自有資金，并將測算情況作為發(fā)放委托貸款的重要依據(jù)。

第十條 商業(yè)銀行不得接受委托人下述資金發(fā)放委托貸款：

（一）受托管理的他人資金。

（二）銀行的授信資金。

（三）具有特定用途的各類專項基金（國務院有關部門另有規(guī)定的除外）。

（四）其他債務性資金（國務院有關部門另有規(guī)定的除外）。

（五）無法證明來源的資金。

企業(yè)集團發(fā)行債券籌集并用于集團內部的資金，不受本條規(guī)定限制。

劃重點：

銀行業(yè)存款類金融機構、信托公司、財務公司等有放款資質的金融機構以及小額貸款公司無法作為委托人。

給商業(yè)銀行施加了較嚴的資金來源的審核義務，委托人需要提交資金來源合法合規(guī)的證明文件。

“受托管理的他人資金”的概念包括了銀行理財、信托計劃、資管計劃、私募基金等形式，而除了信托計劃本身可以直接發(fā)放貸款外，其他形式如果進行合格的債權投資并接受房地產抵押，最終往往都要通過銀行委托貸款的形式來實現(xiàn)，這一紅線基本意味著這些形式的受托資金無法再進行合格債權投資。

有限合伙這種特殊形式(非備案成基金)是否可以作為委托人發(fā)放委托貸款，不能一概而論，需要結合有限合伙企業(yè)本身的性質來判斷。

銀行委貸“死”，未必意味上述“紅線”資金可以通過信托貸款繼續(xù)“生”，因為從目前整體監(jiān)管趨勢來說，信托去通道業(yè)務是剛性需求，而且大資管新規(guī)的征求意見稿中也對多層嵌套、期限錯配、結構化分層等提出了嚴苛的要求，這直接會導致很多項目無法開展。

以債務關系獲得的資金，不管是銀行授信還是其他形式(企業(yè)集團發(fā)行債券籌集并用于集團內部的資金除外)，也無法再用于委托貸款，這主要是為避免市場主體通過其自身的業(yè)務或經營優(yōu)勢，將其籌措的銀行授信資金或者其他債務類資金通過發(fā)放貸款的方式，進而賺取利差。

該規(guī)定也同時會影響到一些集團正常的利用母公司信用評級優(yōu)勢進行流動資金授信融資或發(fā)行債券(如果債券的資金用途未明確用于集團資金需求)，并在集團內利用委貸轉貸資金的業(yè)務模式(非現(xiàn)金管理項下委托貸款)，例如在市場上，金融租賃公司利用下屬全資項目公司從事的融資租賃和經營性租賃業(yè)務，項目公司通常需要以委托貸款的方式從金融租賃公司母公司處獲取融資，該等委托貸款的資金可能會來源于金融租賃公司統(tǒng)一獲取的流動資金授信或發(fā)行各類債券所獲取的資金。

能夠用于發(fā)放委托貸款的資金基本上僅為委托人的自有資金。

三、規(guī)范委托貸款的資金用途

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條

款

第十一條 商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款應有明確用途，資金用途應符合法律法規(guī)、國家宏觀調控和產業(yè)政策。資金用途不得為以下方面：

（一）生產、經營或投資國家禁止的領域和用途。

（二）從事債券、期貨、金融衍生品、資產管理產品等投資。

（三）作為注冊資本金、注冊驗資。

（四）用于股本權益性投資或增資擴股（監(jiān)管部門另有規(guī)定的除外）。

（五）其他違反監(jiān)管規(guī)定的用途。

劃重點：

用于非法或禁止領域和用途的不能借。

用于投資金融產品的不能借。

用于股權投資的不能借。

委托貸款資金用途主要應為一般性的生產經營目的。

四、要求商業(yè)銀行加強委托貸款風險管理

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條

款

第十九條 商業(yè)銀行應嚴格隔離委托貸款業(yè)務與自營業(yè)務的風險，嚴禁以下行為：

（一）代委托人確定借款人。

（二）參與委托人的貸款決策。

（三）代委托人墊付資金發(fā)放委托貸款。

（四）代借款人確定擔保人。

（五）代借款人墊付資金歸還委托貸款，或者用信貸、理財資金直接或間接承接委托貸款。

（六）為委托貸款提供各種形式的擔保。

（七）簽訂改變委托貸款業(yè)務性質的其他合同或協(xié)議。

（八）其他代為承擔風險的行為。

第二十條 商業(yè)銀行應對委托貸款業(yè)務與自營貸款業(yè)務實行分賬核算，嚴格按照會計核算制度要求記錄委托貸款業(yè)務，同時反映委托貸款和委托資金，二者不得軋差后反映，確保委托貸款業(yè)務核算真實、準確、完整。

第二十一條 委托貸款的借款人是商業(yè)銀行存量授信客戶的，商業(yè)銀行應綜合考慮借款人取得委托貸款后，信用風險敞口擴大對本行授信業(yè)務帶來的風險影響，并采取相應風險管控措施。

劃重點：

市場中一直以來存在商業(yè)銀行向財務狀況良好的企業(yè)推薦借款人以拓展委托貸款業(yè)務的情況，這一點與委托貸款應由委托人主動發(fā)起的要求明顯背離。因此，上述規(guī)定明確要求銀行不得主動代替委托人進行任何決策，更不得承擔任何風險，仍是在強調其通道定位。

五、加強委托貸款業(yè)務的監(jiān)管

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條

款

第二十八條 商業(yè)銀行違反本辦法辦理委托貸款業(yè)務的，由銀監(jiān)會或其派出機構責令限期改正。逾期未改正，或其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害客戶合法權益的，銀監(jiān)會或其派出機構可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定采取相應的監(jiān)管措施；嚴重違反本辦法的，可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的規(guī)定實施行政處罰。

第二十九條 商業(yè)銀行發(fā)放委托貸款后，應嚴格按照相關監(jiān)管統(tǒng)計制度要求，準確報送委托貸款明細信息。

第三十條 商業(yè)銀行違反本辦法第二十九條規(guī)定，未及時、準確向監(jiān)管部門報送委托貸款業(yè)務信息的，由銀監(jiān)會或其派出機構責令限期改正。逾期未改正的，銀監(jiān)會或其派出機構可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定實施行政處罰。

劃重點：

商業(yè)銀行違反《辦法》的要求辦理委托貸款業(yè)務，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條和第四十六條的規(guī)定，可能面臨暫停業(yè)務、限制分紅和資產轉讓、要求內部股東轉讓股權或調整高管人員等相關處罰，最嚴重可能面臨責令停業(yè)整頓或者吊銷其經營許可證的處罰。而對于商業(yè)銀行未及時履行信息報送義務的情況，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條，由銀監(jiān)會責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下的罰款。