1、什么是備付金

客戶備付金，是指支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收待付貨幣資金，這個(gè)是屬于客戶的資金，因客戶的支付結(jié)算行為而產(chǎn)生的資金在途。

2、什么是備付金銀行

備付金銀行，是指與支付機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議、提供客戶備付金存管服務(wù)的境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，其中包括了備付金存管銀行和備付金合作銀行。

備付金存管銀行 ：是可以為支付機(jī)構(gòu)辦理客戶備付金的跨行收付業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)對客戶備付金 信息進(jìn)行歸集、核對與監(jiān)督的備付金銀行。備付金存管銀行僅可選擇1家，可辦理“跨行收付業(yè)務(wù)。

備付金合作銀行，是可以為支付機(jī)構(gòu)辦理客戶備付金的收取和本銀行支取業(yè)務(wù)的備付金銀行； 備付金合作銀行可以設(shè)立多家，至于合作銀行的數(shù)量和后面要講到的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提機(jī)制有關(guān)。

3、什么是備付金專用存管賬戶：支付機(jī)構(gòu)在備付金銀行開立的專戶存放客戶備付金的活期存款賬戶 ，稱之為備付金專用存款賬戶 ，其中包括備付金存管賬戶、備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶，重點(diǎn)看一下這三類賬戶。

備付金存管賬戶：是支付機(jī)構(gòu)在備付金存管銀行開立的，可以以現(xiàn)金形式、以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理客戶備付金收取和支取業(yè)務(wù)的專用存款賬戶。 存管賬戶功能齊全，具備本行和跨行收付款、調(diào)整備付金賬戶頭寸、結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)和計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等功能，支付機(jī)構(gòu)在同一個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市），只能開立一個(gè)備付金存管賬戶，在備付金存管賬戶下，各公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立二級(jí)分戶，該二級(jí)分戶為實(shí)體賬戶，便于區(qū)分不同業(yè)務(wù)的出入金；亦可根據(jù)業(yè)務(wù)需要在主備付金存管賬戶下開通虛擬賬戶，虛擬賬戶一般是實(shí)時(shí)歸集到備付金存管賬戶。

備付金收付賬戶：是支付機(jī)構(gòu)在備付金合作銀行開立的，收款可以以現(xiàn)金形式或以銀行轉(zhuǎn)賬方式、出款僅以本銀行資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)方式辦理客戶備付金支取業(yè)務(wù)的專用存款賬戶 ；支付機(jī)構(gòu)在同一備付金合作銀行或其授 權(quán)的分支機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)備付金收付賬戶。

備付金匯繳賬戶是支付機(jī)構(gòu)在備付金銀行（存管銀行或合作銀行）開立的，收款可以以現(xiàn)金形式接 收或以本銀行資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)方式接收客戶備付金，還可原路退回原資金轉(zhuǎn)出賬戶，不能開通一般付款功能；日終清零，將備付金匯繳賬戶內(nèi)的資金全額劃轉(zhuǎn)至支付機(jī)構(gòu) 的備付金存管賬戶或本行備付金收付賬戶。

4、自有資金

另外，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在備付金存管銀行開立一個(gè)自有資金賬戶，用于手續(xù)費(fèi)收入、利息結(jié)算等。還有上面未提到的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按季計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)客戶備付金的損失以及中國人民銀行規(guī)定的其他用途 ，存放在備付金存管銀行或 其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)開立的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專用存款賬戶，按照所有備付金銀行賬戶利息總額的一定比例計(jì)提。支付機(jī)構(gòu)開立備付金收付賬戶的合作銀行少于4家（含）時(shí)，計(jì)提比例為10%。

備付金賬戶

備付金各賬戶間資金流

5、最近備付金政策

2017年四月，央行出政策，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)將客戶備付金按照一定比例交存至指定機(jī)構(gòu)專用存款賬戶，首次交存比例為20%；，納入人行清結(jié)算中心在備付金存管行下開的專用戶，歸人行集中管理；在17年年底央行又出新政，2018年1月仍執(zhí)行現(xiàn)行集中交存比例20%，2月至4月按每月10%逐月提高，至2018年4月才將集中交存比例調(diào)整到50%左右；在執(zhí)行新的集中交存比例以后，要保證在日終備付金存管銀行的存管戶里存放的備付金，不得低于當(dāng)日所有未集中交存的客戶備付金總額的50%?？梢岳斫鉃椋趥涓督饘Ｓ脩衾锷辖粋涓督鹂傤~的50%；剩余未交存的50%，即大于等于總額的25%要放在備付金存管戶里，如果再加上放入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金里的10%，那實(shí)際剩余可操作資金范圍變小，利息收入也隨之變少；人行這些政策的出臺(tái)，用于規(guī)避備付金風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)管理。