什么是復利(復利是什么意思)
金融借款合同主要存在于個人、企業(yè)與銀行之間,核心內容在于銀行(出借方)如約放款,借款方按期還本付息。但金融借款合同中的利息計算不同于一般民間借貸中利息按照本金*利率*時間的簡單方式計算。
往往根據(jù)借款方歸還的情況不同會產(chǎn)生利息、復利、罰息、逾期利息等。還有一些放款方會在借款合同中出現(xiàn)透支利息、手續(xù)費、違約金、實現(xiàn)債權費用等其他本金外需償付的付款項目。普通民眾對于上述術語難免難以區(qū)分。

利息
利息,是指一定期間內貨幣的使用費,是金錢的孳息。
在金融借款合同中應當理解為狹義的借款期內利息,即借款人在借期內如約還本付息,未產(chǎn)生超期歸還的情形。
金融借款中的“利息”宜限定為“貸款期內利息”,逾期利息嚴格意義上屬于罰息而非“利息”。
利息的計算方式為:利息=本金*貸款利率,采用浮動利率計息的,需按一定周期對利率進行調整,貸款期內利率會隨央行發(fā)布的基準利率浮動。

案例舉例:
李某與A銀行簽訂金融借款合同一份,約定借款期限2年(24個月),借款金額為100萬元,借款利率為約定利率4%上浮30%執(zhí)行。那么李某的借期內利息為:100萬元*4%*(1+30%)*2=10.4萬元。

復利
復利,簡單說就是利息的利息,具體來說是貸款人(金融機構)針對借款人欠交的利息而計收的利息。通常提起復利,人們容易與“周扒皮”、“高利貸”等貶義詞匯相聯(lián)系。但事實上,金融借款合同是存在復利的,但事實上,金融借款中計收復利的方式與民間借貸中完全不同且為合法。

金融借款業(yè)務中,金融機構僅針對欠付的“利息”計收復利,并不包含所欠本金,兩者在計算基數(shù)上存在本質差異。
根據(jù)央行發(fā)布的《利率管理規(guī)定》,復利可分為貸款期內復利與貸款逾期或擠占挪用的復利,前者系針對貸款期內不能支付的“利息”,按貸款利率計收的復利;而后者系對貸款逾期或擠占挪用后不能支付的“利息”,按罰息利率計收的復利。

案例舉例:
接上述李某案例,李某與A銀行金融借款合同中約定:貸款到期或提前到期,借款人未能按約定償還貸款的,銀行有權對不能按時支付的利息,按照約定利率上浮30%計收復利。那么,如果借款2年后到期,嚴某只歸還了6萬元利息,尚有4.4萬元利息未歸還,對于該部分復利計算方式為:4.4萬元*4%*(1+30%)*(1+30%)*逾期天數(shù)/360(或365)。
(金融借款合同中往往約定利率換算公式:日利率=年利率/360,月利率=年利率/12)
(作者:徐鏡媛 工作單位:北京市盈科律師事務所王貝貝律師團隊)
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