小額貸款公司財務管理制度細則

小額貸款公司財務制度司

第一章總則

第一條為加強山東省小額貸款公司財務管理,規(guī)范貸財務財行為,防范財務風險,完善小額貸款公司法人,治治理結(jié)構(gòu),保護小額貸款公司及其他利益相關者的公合法權(quán)益,根據(jù)《金融合

企業(yè)財務規(guī)則》、《財政部業(yè)關關于小額貸款公司執(zhí)行〈金融企業(yè)金財務規(guī)則〉的通知知》及國家有關法律法規(guī),,制定本制度。

第二條在在山東省內(nèi)依法設立的小額額貸款公司適用本制度。本制度所稱小額貸款公司本,是指在山東省轄區(qū)內(nèi)由,企企業(yè)法人、自然人或其他社會組織依法出資設立的社,不吸收或變,相吸收公眾存款,以服務“三農(nóng)”和存小小企業(yè)為宗旨,從事小額放放貸的新型地方金融組織。。小額貸款公司擁有獨立的的法人財產(chǎn),享有法人財產(chǎn)產(chǎn)權(quán),以全部財產(chǎn)對其債務務承擔民事責任。

第三條小額貸款公司應執(zhí)行國條家家法律法規(guī)和金融政策,在在法律法規(guī)規(guī)定

的范圍內(nèi)開展業(yè)務,自主經(jīng)營,自開負盈虧,負自我約束,自擔風險,其合法的經(jīng)營活動風受法律保護,不受受

任何單位和個人的干涉。位

第四條條小額貸款公司應當根據(jù)本本制度的規(guī)定及自身發(fā)展的需要,建立健全

內(nèi)部財?shù)膭展芾碇贫?設置財務管務理職能理部門,配備專業(yè)財務管理人員,運用預測、務計劃、預算、控計

制、監(jiān)督、考核、評價和分析等方、法法,籌集資金,營運資產(chǎn),,控制成本,分

配收益,配置資源,反映財務狀況配和經(jīng)營成果,和有效防范和化化解財務風險,努力實現(xiàn)持持續(xù)經(jīng)營和價值最大化。

第五條各市、縣財政部門依法指導、管理和監(jiān)督門本本級小額貸款公司的財務管理工作。管

第六條小額貸款公司的設立必須根據(jù)貸有關規(guī)定,經(jīng)省政有

府有關部部門批準,并依法在工商行行政管理部門辦理注冊登記記。

第七條小額貸款公司在完成工商注冊登記后司303日內(nèi),應當向同級財政部門提交設立批準證書政、、營業(yè)執(zhí)照、驗資證明、章程等文件的復印件備案章。。

小額貸款公司發(fā)生分立、合并、設立分支機構(gòu)立,以及主,要工商登記事項發(fā)發(fā)生變更時,在依法完成工商變更登記后工30日內(nèi),應當向同級財政部門提,交交有關變更文件復印件備案案。

財政部門在收到小額貸款公司上報的備案資額料后,應妥料善保管并建立相應檔案,作為財政部門相加強對小額貸款公司加

財務管理和對其實施考核、績管效效評價、獎勵補貼、風險救救助等各項政策的依據(jù)。

第八條小額貸款公司應當當依法繳納各類稅費。小額額貸款

公司財務處理與稅收法律法規(guī)規(guī)定不一致的收,納稅時應當依,

法進行調(diào)整整。

第二章職責、職權(quán)

第九條小額貸款公司重點點面向農(nóng)村中小企業(yè)、農(nóng)民民專業(yè)合作組織、個體工商商戶和個人創(chuàng)業(yè)者提供貸款服務。小額貸款

款的資金運運用必須符合以下規(guī)定,

按照山東省小額貸款公司試點的有關規(guī)定,堅持“試小小額、分散”的原則發(fā)放貸款。貸款發(fā)放和回收主貸要要通過轉(zhuǎn)賬或銀行卡等結(jié)算渠道,減少現(xiàn)金交易。算

在符合國家有關法律法規(guī)規(guī)的前提下,貸款利率由借借貸雙方自主約定。

第十條財政部門履行下列財十務管理職責,務

監(jiān)督小額貸貸款公司執(zhí)行本制度以及其其他財務管理規(guī)定,指導、督促小額貸款公司建立、健健全內(nèi)部財務管理制度,

指導、督促小額貸款公司建立健全財務風險控制體建系,系監(jiān)測小額貸款公司財務務風險及其營運狀況,監(jiān)督小額貸款公督司財務行為,,

加強小額貸款公司財務信息管理,實施績效評務價價,監(jiān)督小額貸款公司接受受社會審計和資產(chǎn)評估,

制定并實施促進小額貸款公司改革和發(fā)展的財政、公財務財

政策,組織小額貸款公司財務管理人員的業(yè)務公培訓,培

有關法律法規(guī)規(guī)定定的其他財務管理職責。

第十一條小額貸款公司的投資者應通過股東會、董投事會事或其他形式的治理機構(gòu)行使下列財務管理職權(quán)構(gòu),,

執(zhí)行并督促經(jīng)營者執(zhí)行行國家有關小額貸款公司財財務管理的規(guī)定,

決定內(nèi)部財務管理制度,明確內(nèi)經(jīng)經(jīng)營者的財務管理權(quán)限,

決定財務管理職能部門的設置,設

決定財務計劃和財財務預算,決定籌資、處置置重大資產(chǎn)、經(jīng)營者報酬、利潤分配等重大財務事、項,項

對經(jīng)營者實施財務監(jiān)督和財務考核,決定聘監(jiān)任或者解聘任財務負責人,

決定聘用或者解聘承辦社會會審計和資產(chǎn)評估等業(yè)務的的社會中介機構(gòu), 按照章程的規(guī)定,行使其他財章務務管理職權(quán)。

投資者可以以通過制度規(guī)范、章程約定等方式,將投資者定

財務管理職權(quán)全部或者部分授管予予經(jīng)營者。

第十二條小額額貸款公司的經(jīng)營者按照規(guī)規(guī)定行使下列財務管理職權(quán)權(quán), 執(zhí)行國家有關小額貸款公司財務管理的規(guī)定貸,,

擬訂內(nèi)部財務管理制度度、財務控制制度及貸款管管理制度,經(jīng)投資者議定后報同級財政部門備案,后并具體組織實施,并

組織財務預測,編制財務計劃財和財務預算草案,實施財和務務控制、分析和考核,組織實施利潤分配等財務管織理方案,理組織財務事項審批批, 組織繳納各類稅費,,

執(zhí)行國家有關職工勞動報酬和勞動保護的規(guī)定動,依法繳,納社會保險費、住住房公積金等,保障職工合合法權(quán)益,

歸集財務信息,依法組織編制和報送息財務會計報告,財

提請聘任或者解聘財務負責人,任

配合有關機構(gòu)依法實施的審計、評估和監(jiān)督檢查,審

按照章程的規(guī)定,以及股東會或者董事會的要求股,行使,其他財務管理職權(quán)。。

第三章資金籌集

第十三條小額貸款公司籌集十資金,應當符合國家有關資資資本金管理的規(guī)定,根據(jù)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃擬定籌籌資方案,履行規(guī)定的程序。序第十四條小額貸款公公司籌集的資本金,在持續(xù)續(xù)經(jīng)營期間,投資者除依法法進行轉(zhuǎn)讓外,不得以任何何方式抽走。

小額貸款公公司在籌集資本金活動中,,投資者繳付的出資額超出法定資本金的差額,計出入資本公積,經(jīng)投資者決入議后,議資本公積可以用于轉(zhuǎn)增資本金。轉(zhuǎn)第十五條小小額貸款公司以借款等方式式籌集資金,應當符

合國家有關規(guī)定,明確籌資目家的,考慮資金需求和債務的風險,風簽訂書面合同,小額貸款公司融入資金應符額合山東省小額貸合

款公司試點點有關規(guī)定,并應適時合理調(diào)整負債結(jié)構(gòu),降低籌理資資成本。

第四章資產(chǎn)運營營

第十六條小額貸款公司應當統(tǒng)一管理資金賬戶司,明確資,金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序。調(diào)度資金應權(quán)當當按照內(nèi)部財務管理制度,依據(jù)有效合同和合法憑,證證辦理手續(xù),不得私存私放放資金。

第十七條小額貸貸款公司管理庫存現(xiàn)金及其其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn),應當滿足流動性要求,并控當制現(xiàn)金資產(chǎn)總量。制

第十八八條小額貸款公司應當按照照內(nèi)部財務管理制度對合同進行財務審核,跟蹤履同約情況,明確債權(quán),及時約清收應清收款項。

第十九條條小額貸款公司應當按照內(nèi)內(nèi)部財務管理制度規(guī)定,定期清查核實各類固定資定產(chǎn)產(chǎn),落實使用和管理責任。。

第二十條小額貸款公司司發(fā)生的資產(chǎn)損失,應當及及時核實,查清責任,追償損失,并按照國家有關償規(guī)定進行處理。規(guī)

小額貸款公司以出售、出租、抵款押押、置換、報廢等方式處置資產(chǎn),應當根據(jù)有關法置律法規(guī)的規(guī)定,履行相應律程序。程

小額貸款公司對外外捐贈應當符合有關法律法法規(guī)的規(guī)定,明確捐贈的范圍和條件,落實執(zhí)行責范任,嚴格辦理捐贈資產(chǎn)任

的交接手續(xù)。交

第五章成本、費用、

第二十一條小額貸貸款公司應當結(jié)合自身特點點,按照內(nèi)部財務管理制度,強化成本費用預算約度束,實行成本費用全員束

管理和全過程控制。理

小額貸貸款公司的成本費用支出應應當按照有關規(guī)定納入賬內(nèi)核算,不得違反規(guī)定進內(nèi)行調(diào)整。行

第二十二條小額額貸款公司在經(jīng)營過程中發(fā)發(fā)生的與經(jīng)營有關的支出,包括各項利息支出扣除,允許資本化的部分、手允

續(xù)費支出、傭金支出、應計費入入損益的各種準備金和其他有關他支出,應當按照國家有關規(guī)定計入當期損益家。。

第二十三條小額貸款公司的成本核算,應當嚴公格區(qū)分本格期成本與下期成本本的界限、成本支出與營業(yè)業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限支。。

小額貸款公司的成本核算,應當以季、年為計核算算期。同一計算期內(nèi),核算成本和營業(yè)收入的起止算日期、計算范圍和日

口徑應當一致。當

第二十四條小額額貸款公司應當注重費用支支出與經(jīng)濟效益的配比,實行費用預算控制,確定實必要的費用支出范圍、必

標準和報銷審批程序。準

小額貸款公司應當強化費用額支出約束,對業(yè)務宣傳費支、、業(yè)務招待費、差旅費、會議費、通訊費、維修費會、、董事會經(jīng)

費等實行重點監(jiān)控。監(jiān)

小額貸款公司的業(yè)業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費一一律按規(guī)定據(jù)實列支,不得預提。得

第二十五條小額貸款公司應當按照國家額有關規(guī)定,以及有

與職工簽訂訂的勞動合同,核定和計發(fā)職工薪酬,并按規(guī)定列發(fā)支支。

第二十六條小額貸款款公司根據(jù)有關法律法規(guī)和和政策的規(guī)定,為職工繳納的基本醫(yī)療保險、基本納養(yǎng)老保險、失業(yè)保養(yǎng)

險和工傷保險等社會保險費用,傷應當據(jù)實列入成本。應

第二二十七條小額貸款公司為職職工繳納住房公積金的處理理,按照國家有關規(guī)定執(zhí)行行,工會經(jīng)費按照職工工資總額的資2%計提,職工教教育經(jīng)費按照不超過職工工工資總額的%的比例提取,用于職工教育和職業(yè)培,訓訓。

第二十八條小額貸款公司依法繳納的行政事款業(yè)性收費、業(yè)政府性基金以及及使用或者占用國有資源等等費用應據(jù)實列入成本。

第二十九條小額貸款公司根根據(jù)經(jīng)營情況支付必要的傭傭金、手續(xù)費等支出,

應當簽訂合同,明確支出標當準準和執(zhí)行責任。除對個人代理人外,不得以現(xiàn)金支代付。付

第六章收益、分配

第三十條小額貸款公司經(jīng)營營業(yè)務范圍內(nèi)的各項收入和和其他營業(yè)收入、營業(yè)外收入,應當在依法設置的收會會計賬簿上

按照國家有關規(guī)定統(tǒng)一登記、核算,不規(guī)得得存放其他單位,或者以任何理由坐支。任

第三十一條小額貸款公司發(fā)生年一度虧損的,可以用下一度

年度的稅前利潤彌補,下一度年度的稅前利潤不足以彌年補的,補可以逐年延續(xù)彌補,延續(xù)彌補期超過法定稅,前前彌補期限的,可以用繳納納所得稅后的利潤彌補。

第三十二條小額貸款公司本年實現(xiàn)的凈利潤,應當本按照按提取法定盈余公積金、提取一般準備金、向投、資者分配利潤資的順序進行分配。法律法規(guī)另有規(guī)定分的從其規(guī)定。的

法定盈余公公積金按照本年實現(xiàn)凈利潤潤的10%提取,法定盈余公積金累計達到注冊資余本的本50%時,可不再提取。取

小額貸款公司應當按照《金融企業(yè)呆賬提取按管理辦法》管及《財政部關于呆賬準備提取有關問題于的通知》有關規(guī)定,的

于每年年年終根據(jù)承擔風險和損失失的資產(chǎn)余額的一定比例提提取一般準備金,用于彌補補尚未識別的潛在損失。

以前年度未分配利潤,并入本年實現(xiàn)凈利潤向投并資資者分配。

資本充足率、償付能力充足率、凈、