銀行開展船舶融資租賃貸款業務的必要性與可行性本篇論文目錄導航：【題目】商業銀行船舶融資租賃貸款業務研究【第一章】銀行船舶融資租賃貸款業務的原理與現狀【第二章】銀行實施船舶融資租賃貸款的問題剖析【第三章】銀行開展船舶融資租賃貸款業務的必要性與可行性【4.14.2】建立全面的借款當事人調查體系【4.34.5】強化銀行貸款風險控制策略【結論/】船舶融資租賃貸款業務發展探究結論與商業銀行開展船舶融資租賃貸款業務的必要性與可行性3.1商業銀行開展船舶融資租賃貸款業務的必要性3.1.1開拓業務范圍上世紀90年代初，我國金融市場曾一度出現秩序混亂的局面。隨后，國務院在1993布了《關于金融體制改革的決定》，明確對銀行業、證券業和保險業實行”分業經營、分業管理”的原則。從此，商業銀行走向了分業經營之路，業務范圍也主要集中在吸收存款和發放工商企業貸款等領域。1996年，國務院提出金融改革的規劃，金融業分業經營開始松動。2002年，國務院批準中信集團、光大集團以及平安集團成為綜合金融控股集團的試點單位，從此，我國金融機構開始走向混業經營的道路。隨著近20年的金融實踐和不斷的金融創新，國家層面對金融行業的發展也有了比較清晰的思路和整體的實施方案。

目前，國家對銀行、證券、保險、信托、期貨、基金和租賃這七個金融領域的邊界劃分日益明確，而且對各領域的經營牌照實施了嚴格的管制。我國傳統意義上的商業銀行要想踏上全領域經營的道路還需要一個比較漫長的過程。就融資租賃領域而言，商業銀行在沒有獲得金融牌照的情況下，不能單獨成立融資租賃公司開展業務，那么，以向融資租賃公司貸款的方式打開突破口，盡早進入并熟悉這一領域，便成為一個比較有利的選擇。在諸多融資租賃的標的物中，船舶占據了非常重要的地位，也是商業銀行在進軍融資租賃道路上必爭的一個領域。3.1.2擴大客戶群體船舶融資租賃業務涉及的當事人眾多，法律關系和交易結構均比較復雜。這些成為了商業銀行開展船舶融資租賃貸款業務的難點，但同時也為商業銀行的客戶開發提供了良好的契機。在船舶融資租賃貸款業務中，商業銀行作為貸款人，所涉及的當事人包括出租人、承租人、船廠，以及擔保人等多方企業。商業銀行通過敘做船舶融資租賃貸款業務有效地了解這些當事人的基本狀況和融資需求，使這些當事人在后續的其他業務中能夠成為銀行的潛在客戶，從而擴大商業銀行的客戶群體。3.1.3挖掘市場潛力我國金融機構對實體經濟的支持手段比較單一，缺乏創新。

在船舶融資領域，我國商業銀行主要還是依靠傳統的買方信貸、賣方信貸和流動資金貸款等產品向該領域提供資金支持。融資租賃業務應用到船舶行業以后，經過多年的實踐和創新，現已被越來越多的企業所接受，成為船舶融資的一項重要手段，同時，也為船舶融資市場注入了活力。但就其發展程度而言，遠遠沒有達到發達國家市場的水平，換言之，我國的船舶融資租賃市場還有著很大的潛力有待挖掘。在我國的船舶融資租賃業務中，資金來源是重大難題之一。由于船舶標的物的價值普遍較高，出租人很難以自有資金完成融資租賃項目的運作。商業銀行以向出租人貸款的方式為船舶融資租賃業務提供資金支持，有助于更進一步挖掘該領域的市場潛力，讓船舶融資租賃得以快速發展，從而也使商業銀行在這一領域獲得更多開展業務的機遇。3.1.4提高綜合收益隨著我國存貸款利率浮動區間的進一步加大和銀行業競爭的不斷加劇，單純依靠利差收益的經營模式對于商業銀行而言已成為過去。商業銀行對中間業務的開發和收益貢獻愈發重視，不斷推出貸款與中間業務整體營銷模式和一攬子融資服務等手段以提高其綜合收益。商業銀行敘做船舶融資租賃貸款業務，不但可以賺取貸款項下的利息收入，還可以營銷其配套的資金監管、租金代收、國際國內結算等中間業務，以提高銀行的綜合收益水平。

3.2商業銀行開展船舶融資租賃貸款業務的可行性3.2.1金融市場日趨成熟為業務開展奠定了基礎成熟的金融市場可以為金融業的發展提供有效的支持：第一，成熟的金融市場可以提供審慎性的規范，有效防止系統性金融風險的產生；第二，成熟的金融市場能夠清晰地界定各金融領域的邊界，確立融資租賃企業在金融行業的地位；第三，成熟的金融市場能夠提高投資者信心，降低風險估值。在這樣的市場當中，商業銀行對船舶融資租賃的出租人投放貸款可以基于其對融資租賃行業的基本判斷，個別融資租賃公司的失敗案例不會影響到銀行的評估；同時，成熟的市場也意味著商業銀行有著對其客戶更加廣泛的選擇，有利于商業銀行平衡和分散非系統性風險。成熟的金融市場的另一個特點是擁有比較健全的行業協會，能夠及時地把握行業發展的脈搏，從而指導整個行業的健康發展。201410日，中國融資租賃企業協會第一次會員代表大會暨成立大會在北京召開，宣告中國融資租賃企業協會正式成立，彌補了中國融資租賃業發展30余年尚無統一的全國性行業協會的空白。這一事件標志著中國的融資租賃行業作為金融行業的一個分支，正在加速發展，并日趨完善。這也將成為商業銀行日后開發融資租賃企業客戶的基礎。

3.2.2國家政策導向為業務發展提供了契機隨著融資租賃在我國的不斷發展，國家基本上已經確認了融資租賃業務的金融本質，從法律和會計層面也已經給出了比較清晰的界定。融資租賃業務既是我國金融領域不可或缺的一個組成部分，同時也是國家通過政策扶持大力發展的業務之一。我國正在通過國家政策引導以及地方政府的一系列配套措施，加速融資租賃行業在我國的發展。中國（上海）自由貿易試驗區的成立為融資租賃企業提供了新的平臺和諸多優惠政策：一是下放審批權限，對外商設立融資租賃公司的審批權下放至自貿區經濟發展管理局，為企業辦理登記手續提供了便利；二是實施促進貿易與租賃的稅收政策，在自貿區內注冊的融資租賃企業，或在區內設立的項目公司，都納入融資租賃出口退稅的試點范圍；三是允許融資租賃公司在自貿區內設立項目子公司，開展境內外的融資租賃服務，在自貿區內融資租賃公司設立單船或單機項目子公司，注冊資本金不再設立最低限制，降低了特殊目的公司的準入要求，為融資租賃公司在自貿區設立特殊目的公司公平開展租賃業務提供了政策允許；四是允許融資租賃中的部分設備和產品享受進口環節增值稅和關稅的優惠政策。另外，地方政府也出臺各種優惠政策加速融資租賃業務發展。

2012年，北京發布《關于中關村國家自主創新示范區促進融資租賃發展的意見》，規定”融資租賃公司可以享受一次性資金補助政策，所需資金由市區兩級各分擔50%.”2013年廈門市海滄區人民政府在《關于印發鼓勵在海滄保稅港區開展融資租賃業務意見的通知》中規定”自本意見實施起三年內，凡在海滄保稅港區注冊、并在海滄繳納稅收的融資租賃企業，按企業年度稅收區級留成部分給予五年獎勵，其中前兩年給予80%的獎勵，后三年給予50%的獎勵。”國家大力發展融資租賃業務的政策導向和地方政府具體實施的優惠政策使得融資租賃公司如雨后春筍般發展，為商業銀行營銷和開展業務提供了良好的機遇。3.2.3商業銀行的多元化經營為其積累了經驗近年來，我國許多商業銀行紛紛成立銀行控股公司，拓展業務范圍，走向多元化經營之路。 多元化經營為商業銀行提高了綜合收益，降低了管理費用，同時也為商業銀行打開了新的經 營思路。商業銀行通過開展多元化經營，在開展其傳統的存貸款業務之外，逐漸將觸角伸向 證券、保險、基金和融資租賃等金融領域。 融資租賃行業現已成為商業銀行積極爭搶的領域之一，主要的商業銀行均已出資成立了自己 的融資租賃公司。隨著商業銀行向融資租賃領域的進軍，在經營過程中也為商業銀行在融資 租賃業務方面積累了經驗，為商業銀行將船舶融資租賃貸款業務做大做強提供了一定的基礎 和優勢。

3.2.4 商業銀行具備一定的風險管理能力 與其他金融行業相比，我國的商業銀行在金融體系中是最強調穩健經營的，也是被監管最嚴 格的行業。這主要是由于商業銀行屬于高負債的公眾性金融機構，如果出現信用風險，將直 接影響國家金融秩序的穩定，后果非常嚴重。針對商業銀行自身而言，其在經營中充滿了各 種各樣的風險，隨時會面臨風險事件發生而導致經營損失，因此，商業銀行的經營管理過程 實際上也是控制風險和消除風險的過程。 在日常經營活動中，商業銀行為其自身積累了豐富的風險管理經驗，不斷改進和完善其風險 管理體系，提高自身的風險管理水平。目前，我國的商業銀行已經具備了一定的風險管理能 力，具體體現為： 第一，建立了全面的風險管理體系。全面的風險管理是指對銀行全轄各個經營單位、各種類 型風險的管理，通過將信用風險、市場風險和操作風險等不同風險類型，個人、公司、金融 機構等不同客戶種類，資產業務、負債業務和中間業務等不同性質業務的風險納入統一的管 理范圍，將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的 標準進行測量并加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。 第二，建立了完善的內部控制制度。

商業銀行的經營特點決定了其業務的每個環節必須實施 嚴格的內部控制，從而將風險管理貫穿于業務辦理流程的每一個節點，哪一個環節出現風險， 都有可能造成經營損失。因此，商業銀行的內部控制制度也是最全面和最完善的，例如業務 復核制度，事后監督制度，定期稽核制度等都是必須執行的，另外還要針對中國人民銀行、 國家外匯管理局、銀監會等主管機構的相關規定制定專項的制度流程，形成完善的內部控制 制度體系。 第三，設立了專門的風險管理機構。風險管理部門是商業銀行在經營中不可缺少的機構之一。 我國的商業銀行在總行和一級分行層面均設立了專門的風險管理部門，專門負責管理銀行日 常經營活動中的風險。專業化部門的設立首先有助于內部控制體系的完善，能夠有效地識別、 防范和控制風險，其次也有助于提高從業人員的業務水平，培養專業化的風險管理團隊。 返回本篇論文導航