有關小額貸款公司試點的指導意見

銀監發〔2008〕23號

各銀保監會，中央人民銀行上海總部、各支行、運營服務部、各省會（烏魯木齊）大城市中心分行、副省級市中心分行：

為貫徹落實科學發展，合理配備金融資源，正確引導資金流入鄉村和落后地區，改進落后地區金融信息服務，推動農牧業、農戶和農村產業發展，適用社會主義社會新農村規劃，現將小額貸款公司示范點事宜明確提出如下所示指導意見：

一、小額貸款公司的特性

小額貸款公司是通過普通合伙人、企業法人與其它社會團體項目投資開設，不吸收公眾存款，運營小額借貸業務責任有限公司或有限責任公司。

小額貸款公司是企業法人，具有獨立的法人財產，享有法人財產權，以所有的財產并對負債承擔賠償責任。小額貸款公司公司股東依規享有資產收益、參加戰略決策和判斷管理人員等支配權，因其認繳制的出資或認繳的股權為準對企業負責任。

 小額貸款公司應實行我國金融業戰略方針與政策，在法律、法規規定的范圍之內開拓市場，自負盈虧，自主經營，自律意識，自承擔風險，其合法合規生產經營具有法律效力，不會受到單位或者個人的干預。

二、小額貸款公司的開設

 小額貸款公司的名字應當由行政區域劃分、字體大小、領域、組織結構先后構成，在其中行政區域劃分指縣市級行政區域劃分的名字，形式為責任有限公司或有限責任公司。

小額貸款公司的股東需合乎成員數要求。責任有限公司應當由50個下列股東出資開設；有限責任公司應該有2–200名發起者，在其中需有過半數的發起者中國境內有居所。

小額貸款公司的注冊資金由來應真正合理合法，均為實付金融資本，由投資人或發起者一次全額交納。有限責任公司注冊資金不能低于500萬余元，股份公司的注冊資金不能低于1000萬余元。單一普通合伙人、企業法人、其余社會團體以及關聯企業所持有的股權，不能超過小額貸款公司注冊資金總額的10%。

申請辦理開設小額貸款公司，需向省部級政府相關部門明確提出宣布申請辦理，經審批后，去當地工商行政管理部門申辦申請注冊登記并領取營業執照。除此之外，還應當在五個工作中日內向型本地公安部門、我國銀行保險監督聯合會內設機構和人民銀行子公司申報相關信息。

小額貸款公司應該有符合標準規章和管理方案，應很有必要經營場所、組織架構、具有相對應理論知識和從業經歷的負責人。

 注資開設小額貸款公司的普通合伙人、企業法人和其它社會團體，擬任小額貸款公司執行董事、監事會和高管人員的普通合伙人，應無犯罪證明和信用不良記錄。

小額貸款公司在本地稅務機關申報稅務，并依法交納各種稅金。

三、小額貸款公司的自有資金

小額貸款公司的重要自有資金為公司股東交納的自有資金、捐助資產，和來源于不得超過2個銀行業金融機構的加入資產。

 在法律、法規規定的范圍之內，小額貸款公司從銀行業金融機構得到融進資金賬戶余額，不能超過資本凈額的50%。融進資產利率、限期由小額貸款公司與相對應銀行業金融機構獨立協商確定，利息以同時期“工商銀行間同行業拆放年利率”為依據加一點明確。

小額貸款公司需向注冊地址中央人民銀行子公司領取借貸卡。向小額貸款公司給予融資銀行業金融機構，應先融資信息立即申報所在城市中央人民銀行子公司與中國銀行保險監督聯合會內設機構，并應追蹤監管小額貸款公司融資應用情況。

四、小額貸款公司的營運資金

小額貸款公司在堅持為農戶、現代農業和農村產業發展服務項目原則下自由選擇貸款對象。小額貸款公司放貸，應堅持不懈“小額貸款、分散化”原則，激勵小額貸款公司面對農民和微企給予金融服務，切實擴張顧客數量及服務項目涉及面。同一借貸人貸款額不能超過小額貸款公司資本凈額的5%。在這里規范內，可以參考一下小額貸款公司所在城市經濟情況和平均GDP水準，制訂最大貸款額限定。

小額貸款公司依照市場化原則開展運營，貸款利率上限放寬，但不得超出司法機關要求上限，最低值為中國人民銀行發布的貨款利率的0.9倍，實際波動力度按照現行標準獨立明確。相關貸款年限和貸款還款條文等合同條款，都由借貸雙方在平等自行原則下依規協商確定。

五、小額貸款公司的監管

但凡省級政府能確定一個主管機構（金融辦或政府部門）負責對小額貸款公司的監管，并且樂意擔負小額貸款公司風險處置的責任，即可在本省（區、市）的縣區范圍之內進行建立小額貸款公司示范點。

小額貸款公司應創建發起者服務承諾規章制度，自然人股東是與小額貸款公司簽訂承諾書，服務承諾嚴格遵守企業章程，參與管理并承擔責任。

小額貸款公司應當按照《公司法》規定不斷完善公司治理，確立公司股東、執行董事、公司監事和主管間的責任關聯，制訂穩定高效的會議制度、決策制定和內部審計規章制度，提升公司治理結構實效性。小額貸款公司應不斷完善借款管理方案，確立貸前調查、貸時審查和貸后檢查工作流程和操作規程，進一步加強授信貸款。小額貸款公司應加強內部控制，按照國家有關規定不斷完善公司財務制度，真實記錄和全面體現其業務內容和財務活動。

小額貸款公司應按有關規定，創建謹慎規范化的固定資產分類機制和撥備規章制度，精確開展固定資產分類，充足記提呆賬準備金，保證資產損失提前準備資本充足率持續保持在100%之上，全覆蓋風險性。

小額貸款公司應創建信息披露制度，按照要求向自然人股東、主管機構、向給予融資銀行業金融機構、相關捐助組織公布經中介服務審計的財務報告和本年度業務運營狀況、融資情況、重大事情等相關信息，如果需要需向社會發展公布。

小額貸款公司應接納社會監督，不可開展任何形式的非法融資。從業非法集資活動的，按照國務院相關規定，由省級人民政府承擔處理。針對跨省區非法集資活動的處理，必須由處置非法集資部際聯席會議配合的，應由省級人民政府要求處置非法集資部際聯席會議融洽處理。別的違背相關法律法規的舉動，由各地主管機構根據相關法律法規執行懲罰；涉嫌犯罪的，追究法律責任。

中央人民銀行對小額貸款公司利率、資金流入進行實時檢測，并把小額貸款公司列入銀行信貸個人征信系統。小額貸款公司應經常向銀行信貸個人征信系統給予貸款人、貸款額度、擔保和貸款還款等業務信息。

六、小額貸款公司的停止

小額貸款公司法人資格的停止包含散伙和倒閉這兩種情況。小額貸款公司常因以下緣故散伙：（一）企業章程所規定的解散事由發生；（二）股東會議決議散伙；（三）因企業合并或是公司分立必須散伙；（四）依規被吊銷營業執照、責令關閉或是被撤銷；（五）法院依規公布企業破產。小額貸款公司散伙，按照《公司法》開展結算和銷戶。

小額貸款公司被依法宣布破產的，根據相關公司破產的法律實施破產重整。

小額貸款公司依法合規經營，并沒有信用不良記錄的，可以從公司股東自行的前提下，依照《村鎮銀行組建審批指引》和《村鎮銀行管理暫行規定》標準改造為農村商業銀行。

七、別的

我國銀行保險監督聯合會內設機構和人民銀行子公司，要緊密配合地方政府，創造性展開工作，強化對小額貸款公司的工作政策宣傳。與此同時，大力開展小額借貸業務培訓，有目的性的對小額貸款公司以及用戶進行有關學習培訓。

本指導意見解釋權，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規實行。

 本指導意見是由中國銀行保險監督委員會和中央人民銀行負責解釋。

 請各銀保監會和人民銀行上海總公司、各支行、運營服務部、各省會（烏魯木齊）大城市中心分行、副省級市中心分行協同將本指導意見分享至銀監會大隊、中國人民銀行城市中心分行、縣（市）分行和有關單位。

 我國銀行保險監督聯合會 中央人民銀行

 二○○八年五月四日

小額借貸政策法規有關企業