商業銀行部分客戶過度授信成因及對策分析一、商業銀行部分客戶過度授信成因分析!、銀企間信息不對稱及逆向選擇。當前的商業銀行的重點投放企業尤其是集團企業規模龐大，其下往往注冊了諸多的子公司、分公司和關聯企業，這些企業之間在資金、財務和人事方面通常都有著千絲萬縷的聯系，對發放貸款的資金流向難以監控。再加之企業經營狀況保密性較強，銀行掌握企業經營材料如財務數據、經營變化狀況難度較大，獲取材料也存在片面性。特別是在目前金融機構競爭激烈的環境下，借款人為獲取貸款，甚至故意夸大、提供虛假的信息來滿足貸款的條件；加之同業銀行之間信息溝通不暢，作為信貸審批有時只能在信息極大不對稱下作出相應的信貸決策，這就是所謂的由于不完全信息和不對稱信息，可能產生的逆向選擇問題，潛伏著重大風險隱患。”、信貸營銷、調查評估、審批放款搭便車效應。由于當前信貸目標市場的單一性、同質性，信貸業務發展考核的硬指標性，對大家普遍認同的當前的所謂優質客戶，一家銀行的客戶經理、評估人員往往認為，其它銀行對同一客戶的審查審批工作已經過關，自己沒有必要或沒有完全必要重復勞動，在這一思想支配下，進而根據某家或某幾家銀行對客戶進行授信或增加貸款而跟進營銷、評估乃至發放貸款。

就銀行的授信審批方面則表現為其它銀行為某個客戶提供了多少數額的貸款往往成為要求我行貸款的最好理由。正是各家銀行部分存在的這種信貸全流程希望搭其它銀行便車而缺乏收集分析信貸客戶信息、監督客戶經營管理的激勵形成了對同一客戶集中過度授信的原因之一。#、同業間激烈競爭下的爭相授信。這在一個較小區域內顯得更為突出。在信用生態環境不夠好的現狀下，為爭奪有限的信貸資源，同一區域內的各家貸款銀行之間在自身利益最大化的考慮下普遍采取不合作態度和行動。這必然會放大目標信貸客戶的道德風險問題的激勵成本。放大的成本大小與貸款銀行的數目成大致正相關關系。若其它銀行每向目標客戶增加或展期借新還舊一筆貸款行為本身對先進入銀行就增加一項負擔，原因在于：一方面，目標客戶授信總額增加意味著原有債務（貸款）的貶值；另一方面，隨著客戶債務總額的增加達到一定的臨界值，目標客戶就有采取冒險行動的激勵動機，一旦遇有政策變動、經營管理變化、超出企業預期等情況，必然會降低原有貸款的償還可能，銀行貸款的違約概率、違約損失率將大大提高。$、信貸政策、制度的強統一性、弱差異性加大了過度授信的導向性。各家銀行總行、省分行的信貸政策、制度，對不同區域的差異性關注不夠，信貸政策、制度的制定者沒有真正認識到各類地區、產業、客戶的風險等級不同，發展前景不同，對金融服務的需求種類、數量也不相同。

同時作為信貸最前沿陣地的基層行，缺乏差異分析的信貸人員和能力。為了維護信貸政策、制度的統一性、權威性，只能嚴格按照信貸政策、制度的條文衡量自身的信貸行為，這種缺乏分析的簡單“經濟”的一刀切的行為，一方面明顯不符合信貸政策、制度的信貸項目在營銷或審批環節被否決，但另一方面，就某一較小區域而言，不同銀行甚至同一銀行的不同分支機構在客戶營銷上只能集中與當地有限的幾個各銀行共同認為的所謂優質客戶，最終的結果只能是對單一客戶的過度授信，帶來銀行信貸資產的安全及流動性風險。%、銀行信貸考核機制中激勵約束不對稱導致過度授信沖動。就目前各家商業銀行的現實看，激勵和約束已經開始貫穿貸前調查、貸時審查和貸后檢查的信貸管理全過程。但是，在不同環節、不同崗位存在激勵、約束不對稱的情況。從考核機制看，對客戶經理信貸營銷投放的考核機制一般認為基本到位的，至少對其業務發展指標激勵遠大于對其貸后管理職責的約束考核，必然導致基層客戶經理對自身信貸營銷職責的履行與重視遠大于對客戶維護、貸后管理，政策導向使其更偏重信貸的營銷發放；同時，對授信審批人員的約束考核則以風險控制為主，處于自身風險控制考慮，在授信行為“羊群效應”影響下，審批人員在決策時往往會選擇各家銀行公認的所謂優質企業或項目，兩方面作用構成了信貸客戶過度授信風險的重要原因。

&、貸款銀行信貸行為的個體理性及集體非理性也擴大了對客戶過度授信的可能性。在信貸業務實際中，從理性角度看，保證借款人現金流及實現利潤的價值與借款人沒有償還的債務價值二者的大致平衡是決定信貸投放與否的基本原則，各家銀行目前通過手工計算評估借款人的資產凈值或通過信用風險評級預警系統計算客戶的違約概率、違約損失率進而確定客戶的授信風險限額的基礎上核定授信額度。就單家銀行個體而言，這種信貸額度大小取舍行為顯然是一種理性行為。但銀行獲取信息的滯后及不同銀行間獲取信息的時間差異給客戶授信有效或無效需求帶來了可乘之機。從而，盡管每一家銀行核定的貸款額度可能是合理的，但多家銀行累計的授信額度很容易超出客戶有效凈資產、可保證收入、現金流，過度授信的可能性進一步增加。二、客戶過度授信風險防范的對策建議!、完善細化大額客戶授信的信貸調查和管理制度，著力減少信息不對稱。信息不對稱是客觀存在的。如何在不完全信息的條件下做出正確的決策，就要求銀行必須盡量多地了解和掌握信貸對象的經營情況和財務信息，而且要掌握真實的信息，學會識別和判斷一些企業制造的假信息。首先，上級行應從制度安排上細化每個客戶經理的信息收集原則要求和規定，及時全面地搜集客戶經營活動變化情況，而不僅僅將工作著力點放在營銷上。

其次制度設計不僅要要求客戶經理對貸款客戶進行調查，還要重點調查授信客戶的母（子）公司、關聯企業以及他們之間的往來情況。若為集團客戶，要重點弄清組織結構和財務管理模式特點，成員企業之間的緊密程度等等，特別是在財務報表方面，要重點關注客戶資信變化情況、現金流量和擔保能力的變化。對借款企業的財務指標進行科學地選擇，在貸后管理中，密切關注還款來源所涉及的客戶成員經營狀況變化，以及客戶貸款資金用途與貸款合同約定用途的一致性；關注客戶內部或與貸款人有密切關系的集團客戶成員間各項大額資金的往來；落實嚴密的貸后跟蹤檢查和定期走訪等制度，與企業建立良好的銀企合作關系，爭取企業的大力支持，努力減少信息不對稱帶來的盲區。”、完善對信貸機構、崗位的信貸業務考企業和其他糧食企業和市場建設的發展。二是以強化國家調控手段為載體，將國家調控糧食的手段有機融入糧油產業化經營中。三是積極支持多種所有制企業發展，促成企業建立新的運作機制和現代企業制度。四是著眼“大糧油”觀念拓展支持范圍，以支持地方區域優勢的特色品種項目建設為重點，農發行也在培育和擴展這種貸款群體中優化白自身結構，提升支持農村經濟發展水平。（作者單位：中國農業發展銀行湖南省分行）對政府采購流標現象的探討一、流標現象的形式《政府采購法》第三十六條規定在招標采購中出現以下情形之一的，就應該予以流標。

!）符合專業條件的供應商或者對招標文件作實質響應的供應商不足三家的；”）出現影響采購公正的違法、違規行為的；#）投標人的報價均超過了采購預算，采購人不能支付的；$）因重大變故，采購任務取消的。流標意味著招標失敗，在政府采購 活動中，流標現象是經常會發生的，出現這種情況，一般應當重新組 織招標，這就無形之中增加了采購成本，延長了采購周期，從而降低 了采購的效率。因此，針對產生流標現象的原因進行分析，探討解決 流標現象的對策，選擇最恰當的采購方式重新組織采購，以求采購人 和供應商的最優滿意度，確保采購任務圓滿地完成，是值得思考和探 討的問題。 二、流標現象的原因 !、采購人對市場行情不夠了解：通常采購人會根據以前用過物 品的品牌和型號來選擇自己將要采購的東西，而當今市場變化很快， 幾乎大部分物品如計算機及外設系列產品、電器產品、數碼產品等 等，都經常更新換代，將老產品停產，更換新型號的產品。因此，在招 標中造成供應商的投標不足三家，甚至無人投標而流標。 “、采購人預算價格過低：有些部門對政府采購有誤導，認為政府 采購買的物品應該是市場的最低價格。因此，預算價格常常壓得比市 場價格還要低 （其實政府采購的價格應該是不高于市場的平均價 格），造成投標價格超過了預算。

而根據政府采購法的規定，投標人 的報價均超過了采購預算，就要廢標。 #、不合理的付款方式：一般通過政府采購的物品，都是先送貨后 付款，即只有采購人與供應商簽定合同，且采購人對供應商的貨物驗 收合格后才能付款。有時采購人會由于種種原因拖延付款的時間，特 別是金額較大的設備，為了保證驗收后的正常使用，常常會留少部分 資金在很長的時間后才能付清全部合同款。這就影響了供應商對投 標的積極性，造成投標不足三家而流標。 $、采購內容的不合理性：采購人對儀器設備的技術參數有時不 夠全面，不盡合理，甚至有品牌傾向性，或在招標前會與很多廠家接 觸，對儀器的選擇有先入為主性，使其對某供應商的產品情有獨鐘， 采購文件的技術條款和選配的儀器參數型號都是參照某個品牌的。 對于專業性較強的儀器設備，代理供應商原本就較少，指定品牌就更 影響了供應商投標的積極性，最終導致投標不足三家而流標。 %、采購人的要求過于苛刻：由于采購人在招標公告中，可以要求 潛在投標人提供有關資質證明文件和業績情況，并對投標人進行資 格審查。有些采購人會以不合理的條件限制或排斥潛在投標人，對潛 在投標人實行歧視待遇，使一些經營規模較小的供應商因資質不高 等原因無緣參加投標，而對于某些特殊的設備，無形中會限制了供應 商的投標數量，最終導致投標人不足三家而流標。

三、解決流標現象的對策 !、采購人要調研市場行情：在申報采購計劃前，采購人可以通過 登陸政府采購網站，查詢最新信息發布資料，對市場進行調研和分 析，選擇采購物品的型號和參數，科學合理地編制執行政府采購預 “、投標人要認真研究政府采購法相關法律法規和招標文件：在此基礎上，以確保自己的投標合法性，保證投標質量，提高投標的有 核制度，實現激勵約束機制科學化。抓住銀行 股份制改制的時機，實施管理決策者的聘任 制，必須有一套對分支機構管理者、信貸從業 人員的經營管理績效建立科學考核的指標體 系、公平合理的激勵機制，才有可能提高銀行 內部效率。筆者認為對信貸人員及信貸機構 的績效考核主要是評價管理者、授信評價決 策人員在融資申請中控制逆向選擇和事后資 金運用中降低道德風險的能力和業績，投資、 融資回報率，培養和提高銀行的核心競爭能 力，將過度授信風險指標量化至客戶經理、風 險經理、審批決策人員，并通過績效考核決定 上述人員稱職與否及是否續聘。國有商業銀 行在實行股份制改造時應該科學借鑒國外先 進銀行的相關制度，用股票期權激勵信貸流 程的各環節、崗位尤其是決策管理人員，設立 限制性股權或通過延期股票發行激勵上述人 員，推進&貨幣福利&激勵，因為采用股票期權 激勵方式使銀行高層管理經營者的長期最大 化利益與銀行的長遠發展和長期效益緊密相 連，避免了客戶經理、授信決策及機構管理者 的短期經營行為，激勵管理者、客戶經理積極 采取普通行為和長期行為。

#、實行信貸業務客戶營銷、維護職能的 相對分離，加強客戶貸后管理，提高對客戶 過度授信風險的識別、預警能力。目前實際 情況是，貸款放出后銀行即失去對資金的直 接控制，在與客戶的博弈中處于被動地位， 信息不對稱及交易地位的變化使得貸后管 理難度更大。從一筆信貸業務的整個流程 看，貸前調查及審批決策的過程時間相對將 斷，但審批發放后至收回確需要數年乃至更 長的時間，在這一貸后管理過程中，不確定 性因素更多，及時發現并采取風險預警、控 制措施對控制過度授信風險的作用決不亞 于貸前決策過程。此外，如果客戶維護（貸后 管理）職能得到加強，即使客戶開始向銀行 提供的申請材料不真實或有意誤導，在貸后 管理過程中如能持續及時動態跟蹤監控，就 不難發現其中存在的陷阱，從而及時進行風 險的識別預警，實現風險損失的最小化。 $、加強管理、技術創新，提高授信審批 決策的獨立性、可依據性。筆者以為，一是要 逐步實現信貸審批轉授權向個人（專職貸款 審批人）的過渡，由目前的集體決策向個人 審批負責制轉變，由全能型審批向行業、企 業分工的專業化審批轉變；二是，審批金額 大小不與或盡量少與行政職級聯系，而是與