作者 |劉樂榮

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險產(chǎn)生的背后原因很多，有宏觀經(jīng)濟的影響、授信客戶經(jīng)營情況變化、銀行信貸投向政策的變化、銀行信貸風(fēng)險管控水平等，在這些因素中對商業(yè)銀行影響最大的是由于銀行從業(yè)人員違法發(fā)放貸款所引發(fā)的貸款風(fēng)險。分析這些案件的細節(jié)，發(fā)生違法發(fā)放貸款案件的商業(yè)銀行均在某些內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上存在嚴(yán)重的缺陷，使得少數(shù)商業(yè)銀行從業(yè)人員有了可乘之機，防范違法發(fā)放貸款案件的發(fā)生關(guān)鍵在于商業(yè)銀行從機制上著手，不斷完善和優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施。

商業(yè)銀行典型違法發(fā)放貸款案件內(nèi)部控制缺陷分析

為了更好的分析違法發(fā)放貸款案件，本文從中國裁判文書網(wǎng)下載10份近三年來對外公開的涉及違法發(fā)放貸款案件的判決書，如下表所示（單位：萬元）。

（一）為滿足自身或其關(guān)系人資金需求而違法發(fā)放貸款

銀行員工掌握貸款經(jīng)辦權(quán)限，為其辦理與自身或關(guān)系人關(guān)聯(lián)的授信業(yè)務(wù)提供了便利。當(dāng)銀行員工自身或關(guān)系人存在資金需求時，且又無法通過正常渠道獲得資金，這時就會存在道德風(fēng)險的隱患。如上述7號銀行案件主要的原因是支行行長周某前夫企業(yè)在2014年出現(xiàn)資金緊張問題，且周某開始負責(zé)公司工作，為了幫助其前夫企業(yè)渡過危機，周某利用職務(wù)便利，通過向8家前夫控制企業(yè)違法發(fā)放貸款，最終貸款資金由其前夫使用；10號銀行客戶經(jīng)理馬某因網(wǎng)絡(luò)賭博輸錢而資金緊張，累計以47名客戶名義違法發(fā)放小額貸款，其相應(yīng)資金用于網(wǎng)絡(luò)賭博。

（二）收受客戶好處而違法發(fā)放貸款

銀行員工所從事工作關(guān)系到客戶是否足額、及時的獲得銀行貸款資金，為了達到目的，部分客戶，特別是那些不符合貸款條件的客戶，往往會以各種形式的好處給予銀行員工。銀行員工有收取客戶好處的意向或收取客戶好處，在辦理客戶貸款業(yè)務(wù)過程就很難按照銀行規(guī)定操作，大多數(shù)情況下都會明知故犯，甚至為客戶出謀劃策，充當(dāng)客戶騙取銀行貸款資金“幫兇”。如上述1號銀行支行行長鄧某因打籃球而認識鄭某，兩人關(guān)系較好，累計向鄭某控制8家公司違法發(fā)放貸款1億元，期間鄧某以借錢的名義向鄭某索取好處200萬元，這8家公司均是為獲得貸款而新成立的空殼公司，相關(guān)資料均為虛假，這些情況鄧某都是清楚的；上述3號銀行支行行長吳某收取客戶價值24萬元的財物，信貸員肖某收取客戶現(xiàn)金11萬元及0.8萬元的財物，向茍某控制的7家公司違法發(fā)放貸款4200萬元，7家公司均為新成立空殼公司，且相應(yīng)抵押物存在嚴(yán)重缺陷，對此，吳某、肖某同樣也是清楚的。

（三）為完成績效考核、問題整改、貸款風(fēng)險化解等工作任務(wù)而違法發(fā)放貸款

銀行是受到國家高度監(jiān)管的行業(yè)，且近年來銀行的競爭越來越激烈。在這種情況下，面臨上級下達的績效考核任務(wù)、檢查審計發(fā)現(xiàn)問題整改以及貸款風(fēng)險化解的壓力，部分銀行員工會將銀行規(guī)章制度置之不顧，違法發(fā)放貸款。如上述2號銀行、8號銀行涉案兩個銀行網(wǎng)點員工為了完成上級貸款考核任務(wù)，通過中介介紹客戶，未能按照銀行規(guī)章制度要求審核客戶資料、貸前調(diào)查而違法發(fā)放貸款，最后導(dǎo)致2號銀行一個支行12名、8號銀行一個小貸中心4名均被判處違法發(fā)放貸款罪；為化解一個大額貸款客戶集中度過高問題，上述9號銀行高級管理層召開黨委會集體決策，向121名自然人發(fā)放借名貸款58500萬元，以償還客戶大額貸款，上述121名自然人貸款不具備貸款條件和貸款資料存在明顯虛假，最后該行6名員工判處違法發(fā)放貸款罪，其中4名員工為高級管理層；上述5號銀行客戶經(jīng)理余某為了化解鄧某60萬元的風(fēng)險貸款，默認鄧某不斷找人由其辦理貸款，2016年3月至2018年6月，累計向180人發(fā)放貸款，貸款金額1775萬元，這些貸款余某都沒有貸前調(diào)查，且資料虛假。

（四）因領(lǐng)導(dǎo)交辦而違法發(fā)放貸款

有些銀行員工并非主動違法發(fā)放貸款，而是因領(lǐng)導(dǎo)明示、暗示或強迫等要求，違反銀行規(guī)章制度要求，經(jīng)辦相關(guān)貸款。在這種情況下，盡管是受領(lǐng)導(dǎo)安排，但未能按照崗位職責(zé)要求辦理貸款手續(xù)，仍然會構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。如4號銀行客戶經(jīng)理張某因支行行長馮某要求，而進行先放款后調(diào)查的逆程序違規(guī)操作；7號銀行兩名客戶經(jīng)理在支行行長周某授意之下，特別是在周某提出“這幾家企業(yè)她比較了解，沒有什么問題，有問題她承擔(dān)”，都沒有盡職調(diào)查。

商業(yè)銀行典型違法發(fā)放貸款案件內(nèi)部控制缺陷分析

（一）員工風(fēng)險合規(guī)意識淡薄

銀行是以經(jīng)營貸款風(fēng)險為主的企業(yè)，員工風(fēng)險合規(guī)意識直接決定了銀行風(fēng)險控制水平和結(jié)果。如2號銀行、8號銀行面對來自中介介紹大量批量貸款毫無風(fēng)險合規(guī)意識可言，更不可思議的，甚至還直接參與相關(guān)客戶資料的造假；7號銀行兩名客戶向同一人收集多家企業(yè)貸款資料，甚至部分企業(yè)連上門都沒有。可以這么說，上述10個違法放貸案件都是因為相關(guān)銀行員工缺乏應(yīng)有的風(fēng)險合規(guī)意識，有些甚至是喪失風(fēng)險合規(guī)底線。

（二）有權(quán)審批人員管理不到位

有權(quán)審批人人作為銀行內(nèi)部控制中的關(guān)鍵少數(shù)，相對普通銀行員工而言，有權(quán)審批人員管理不到位，不管是有權(quán)審批人員自身有問題，還是有權(quán)審批人管理能力欠缺，其危害都更大。如2號銀行通過中介發(fā)放借名貸款，就是支行行長沈某直接決定，并且通過召開支行會議要求全支行推行，足于說明沈某不具備擔(dān)任支行行長的條件；7號銀行支行行長周某為其前夫控制企業(yè)違規(guī)獲得貸款，對下授意辦理貸款，對上積極內(nèi)部營銷；1號銀行支行行長鄧某與資金中介鄭某往來密切，為他人高達1200萬元的大額擔(dān)保，這些都說明鄧某自身就存在較大問題；8號銀行涉案唯一有權(quán)審批人李某留意到這批貸款中很多借款人又是別人的保證人或者收款人，借款實際用途跟借款合同不一致，當(dāng)客戶經(jīng)理告訴他“這是同一家中介公司推薦的，可能這些借款人、保證人以及收款人都比較熟悉，所以就這樣做了”，也就沒有進一步深究。

（三）貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制嚴(yán)重執(zhí)行不到位

任何一個違法發(fā)放貸款案件的發(fā)生都是以內(nèi)部控制執(zhí)行不到位有著密切關(guān)系，幾乎都是各個內(nèi)控環(huán)節(jié)一路綠燈，完全未作任何控制。如7號銀行案件，在支行行長授意下，客戶經(jīng)理未按照制度開展貸前調(diào)查，在已被內(nèi)部營銷的部門負責(zé)人的說明下，風(fēng)險經(jīng)理發(fā)現(xiàn)了疑點仍然審查通過，貸后完全流于形式，致使貸款周轉(zhuǎn)一次逾期后才事發(fā)；2號銀行構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪12名員工，有支行行長、支行部門負責(zé)人、客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理，從人員構(gòu)成來看，也足于說明2號銀行貸款三查完全流于形式；4號銀行支行行長馮某、客戶經(jīng)理張某逆程序操作，先放貸款后補做貸前調(diào)查，將原有的放款資料銷毀，并將新的放款資料替換。

（四）風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)不健全

上述10個典型違法發(fā)放貸款案件中，部分銀行涉案貸款時間跨度較長、涉及客戶較多，只要相關(guān)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)有效的話，完全是可以預(yù)警的。如8號銀行涉及190個客戶，很多客戶貸款利息均長期由一人歸還，數(shù)據(jù)特征如此明顯，完全可以實現(xiàn)系統(tǒng)預(yù)警的；10號銀行涉案客戶經(jīng)理多次使用支行行長賬號權(quán)限審批貸款，使用他人賬號審批貸款，數(shù)據(jù)特征也較為明顯，可以通過系統(tǒng)預(yù)警該類操作風(fēng)險。

給廣大銀行信貸從業(yè)人員友情提示

銀行信貸工作是給個人或企業(yè)提供融資的工作，面對誘惑較多，廣大銀行信貸從業(yè)人員既是為銀行，也是為個人職業(yè)生涯，更是為了自己美好人生，應(yīng)該始終牢記“以敬畏之心對待信貸工作，堅守風(fēng)險合規(guī)底線”，當(dāng)銀行信貸從業(yè)人員沒有了敬畏之心，不能堅守風(fēng)險合規(guī)底線時，那么他的銀行職業(yè)生涯也差不多到頭，甚至他的美好人生軌跡都會因此發(fā)生改變。

請不要心存幻想！覺得自己很聰明，自己的做法很高超、很秘密，不會被發(fā)現(xiàn)，覺得單位內(nèi)控有漏洞，有機可趁。作為一名從事銀行內(nèi)部審計多年、查處過眾多銀行信貸員工嚴(yán)重違規(guī)的專業(yè)人士可以很負責(zé)的和大家透個底：銀行是高度電子的行業(yè)，任何操作都會在后臺留有痕跡，這些痕跡基本上不會在常見銀行各類信息系統(tǒng)中出現(xiàn)，但對于我這種專業(yè)人士而言，既能夠獲取這些痕跡信息，更能通過分析這些痕跡發(fā)現(xiàn)相關(guān)銀行信貸從業(yè)人員的違規(guī)操作，不管是采取現(xiàn)金方式，還是第三方支付方式，甚至是采用他人他行賬戶等等，類似這些自認為聰明的做法都在我的日常工作中查處過，另外任何一項違規(guī)只要包括自己在內(nèi)的兩個人以上知道，那么就不存在秘密可言。

請遵守銀行規(guī)章制度。毫不夸張的說，銀行每項制度規(guī)定后面都有一個血的教訓(xùn)，要想不走前人走過的老路，那就只有遵守銀行規(guī)章制度。千萬不要為了業(yè)績、完成任務(wù)，而把銀行規(guī)章制度置之腦后；千萬不要為了掩蓋風(fēng)險，天真的認為以時間換空間，而不斷違規(guī)違法操作；千萬不要毫無原則的服從領(lǐng)導(dǎo)安排，領(lǐng)導(dǎo)指示完全超越規(guī)章制度；千萬不要天真的認為自身的工作只是一個流程，沒有決定權(quán)，而不注重自己的簽字。違法發(fā)放貸款罪是把行為與崗位職責(zé)進行比對的，簡單講，當(dāng)出現(xiàn)問題，沒有盡責(zé)，就有可能違法。

請遠離不良嗜好。現(xiàn)代大多數(shù)人有存在一定程度的焦慮，我們銀行信貸從業(yè)人員日常工作壓力本身就大，難免有些銀行信貸從業(yè)人員無意之中涉足網(wǎng)絡(luò)賭博、沉迷游戲等不良嗜好。筆者在日常工作中就查處過因為網(wǎng)絡(luò)賭博、沉迷游戲的緣故，而導(dǎo)致資金緊張，最后鋌而走險，最后違規(guī)違法放貸。對此，我們每個人始終要充滿正能量，積極面對生活工作出現(xiàn)問題，始終堅信，只要我們努力、奮斗，定會有好的結(jié)果。

最后，我要說的是，銀行信貸工作不容易，要想天長地久，風(fēng)險合規(guī)最重要，且行且珍惜！！！